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浅谈证券公司财务集中管理模式
作者：史晓梅
来源：《中国经贸》2018年第11期
【摘 要】随着证券行业的快速发展，传统以营业部为独立核算单位的财务管理模式已经不能适应行业的发展，实现财务集中管理是证券公司新机遇和新挑战下，对财务管理模式的一次变革。财务集中管理模式能够降低运营成本，提高经济效益，最终提升证券公司的盈利能力和综合竞争力。本文阐述了传统模式下财务管理的弊端及实现财务集中管理的优势，并针对某证券公司的财务集中管理提出了自己的建议。 【关键词】证券公司；财务集中管理；优化
我国经济正处在高速稳健发展时期，证券公司的规模越来越大，营业部设立数量剧增，行业竞争不仅仅是人、财、产品服务的竞争，更是对证券公司管理能力的大比拼，而传统模式下的财务管理已经束缚了行业发展。 一、证券公司传统财务管理模式的弊端 1.财务监管制度不健全
传统的财务管理模式下，缺乏有效的财务监管机制和完善的规章制度，难以确保会计信息的真实性、完整性。从公司总部到营业部，财务管理人员思想上认识不到位，监管实施不全面，缺乏统一的财务监督管理，导致财务管理混乱，容易出现内部控制不到位等问题。 2.证券公司财务管理不到位，监督执行力差
证券公司以营业部为单位各自独立进行管理，是证券公司传统模式的财务管理模式，这种模式在证券行业发展初期发挥着积极的作用，使证券公司的财务管理水平得到了一定提高。但是随着市场经济和行业的不断发展，传统的模式已经不适用于实际工作，还存在一定的滞后性。其主要表现在营业部独立掌握客户资金，绝对控制着人、财、物，对一些黑色交易或者暗箱炒作的行为控制力度薄弱，致使事前、事中、事后缺少监督，影响财务管理工作，使证券公司利益受损。 3.资金使用效率低
一级法人清算模式是目前证券公司采取的交易结算体制，中国证券登记结算公司只对证券公司法人开立账户。在这种情况下，交易资金流动只能通过公司法人实现。传统财务管理模式增加了资金层级，使资金流动性差；同时资金管理缺乏统一性，造成资金沉淀，无法形成规模优势，导致资金使用效率较低。