发布时间 : 星期六 文章邮储银行案例分析更新完毕开始阅读
案例一
假定你为信贷员，2010于9月4日调查客户张三，调查情况如下： 客户张三是经营一家副食品的批发与零售商店，来我行申请商户保证小额贷款，申请的贷款金额为5万元，期限为12个月，欲采用等额本息还款法。贷款主要用于中秋前的购货，客户经营该商店已经有5年。
客户的经营商铺为3年前购买，购买价格为5万元，现在市场价格约为8万元，客户今年上半年花了2万元对商铺进行重新装修，还新购买一些设备，包括冰箱和货架，购买价格为2万元，现价1万元，客户的存货价值，按进货价约为10万元。客户还有一辆昌河小面包，于2年前购买，购买价格为6万元，现在同等型号汽车二手车市场价格约为4万元。客户出示银行存折（日期9月1日），余额为2.5万元。
客户每个星期到市里的批发市场进货一次，而进货本次结算上次货款，上周进货2万元；客户销售基本都是现金交易，但部分老客户有可能赊销，目前应收款约为1万元，有客户欠条。
客户批发类商品的毛利率约为8%，占销售比例的80%；零售类的毛利率为18%，占销售比例为20%。客户有较为完整的经营记录，6月销售总额约为6万元，7月为5万元，8月为7万元，其中9、10、11、12、1、2月六个月为旺季，其他六个月为淡季，依据客户所称，旺季平均每月约为10万（假定属实）。
客户每月税收200元、水电100元、运输费每月600元（包括汽油费、养路费、保险、维修等费用）、通讯费100元，其他各项杂费约为100元。客户还雇了一个小工帮忙，月工资800元/月。
客户的配偶是小学教师，每月收入约为1300元，大女儿在去年刚上大学，学费加生活费每年约为1.2万元，去年由于女儿上大学，向亲戚借款1.2万元，预计明年还款，不支付利息。小儿子刚上初中，不需要交纳学费。家庭日常生活费约为1000元/月。客户信用等级为AAA。
案例二
服务型客户（餐饮）案例
调查时间：2008年11月17日上午 9：00 经营结构：
王先生52岁，男，已婚，与其妻子共同经营饭店。 饭店业务可以分为海鲜及肉类（占50%）、蔬菜类（占25%）和酒水类（占25%）。主要客户以本市A、B两家大单位为主，其余为散户，一般每月存在65%的应收款，应收款在每年12月底进行结算（一般全部结清），其余为现金结算。另外客户有一冷库，出租年收入10万元。 贷款用途：
王先生申请贷款10万元，期限一年，用途为经营周转。主要原因为王先生近两年家庭开支较大，加上应收账款不能及时回笼，导致流动资金紧张。该客户目前自有资金33000元（已清点核实），客户说还有17000元左右的银行存款，但未见存折。 经营历史：
客户1986年-2002年经营水产，2002年4月17日至今转行经营饭店和冷库（客户说2006年和2007年饭店最赚钱）。王先生说他至今大约纯赚200万元左右（扣除日常生活开支）。
2002年4月17日开饭店时，客户投资120万元（全部为自有资金）。其中包括：
饭店装修和饭店固定资产投资合计48万元 冷库投资60万元 流动资金12万元 期间投资和购买支出：
2002年底购买住房33万元 2006年购买帕萨特轿车228000元
2007年住房装修花了23万元、2008年给女儿买房子花了50万元
2008年女儿结婚花费5万元
2006年购买长安微型汽车和大五轮汽车总共花了57000元。
销售：
客户口述饭店淡旺季不明显，平均月营业额在11万元左右，平均毛利在50%左右，人均消费一般在50元左右。我们调查时客户截至11月16日晚上营业结束，当月的记账营业额为48000元。
客户2008.1—2008.10的营业额其账本记录如下（客户口述每月一般有20%左右的营业额不记账）： 2008.1 2008.2 2008.3 2008.4 2008.5 2008.6 2008.7 2008.8 2008.9 2008.10 110159 72580 115615 102000 89208 98248 82663 73075 93970 64514 王先生的主要客户为单位，王先生口述每周的营业额一般为： 星期星期星期星期星期五 星期六 星期一 二 三 四 4000 3000 天 3000 3000 4000 4000 4000 王先生口述平均每天的海鲜和肉菜采购额一般在1400-1500元，酒类的采购一般每月在10000-20000之间。目前王先生还欠酒水及海鲜供货商40000元左右。成本：
客户口述海鲜及肉类毛利率在60%以上，蔬菜类的毛利率一般在35%左右，酒水类的毛利在50%左右。
海鲜及肉类、酒水类和蔬菜类各抽取一样招牌菜得到如下数据：
产品类型 焖鱼 XX古酿 炒素 售价 58 108 6 成本价 23 58 4 工资支出：服务员8人（1500元/月、1300元/月、1200元/月各1人、1000元/月的3人、900元/月的2人）。厨师7人：3600元/月、3200元/月、3000元/月、1500元/月、1300元/月、1200元/月、800元/月的各1人）
租金：每年55000元，已看到租赁合同。每年11月底一次性交清一年的房租；
招待费：一年40000元—50000元； 交通费：一年10000元左右；
运费：每月Y市采购海鲜的运费为300元左右。客户口述除了在本地采购海鲜和肉菜外（平均每天1000元），还会不定期从Y市采购海鲜，基本上采购2000元的海鲜，需要支付运费40元左右。
一次性餐具采购额：每月平均采购约1500元。每套餐具的成本价为0.7元，卖给客人为1元。客户说几乎人人都采用一次性餐具。
税收：每月900元 通讯费：每月300元
员工伙食费：每月4000元—5000元。 应收账款:
通过核实账单，截至2008年10月底应收款的余额为778385元。（详见应收账款明细表） 存货：
通过清点该客户存货数量，存货金额为76560元。 其他：
客户说他们夫妻生活费10000元/年、女儿已工作，儿子在邻市上大学，每年学费和生活费20000元左右、私人用帕萨特轿车费用30000元/年。
根据目前行情：客户饭店的固定资产现值为30万元；冷库的现值为40万元；长安微型和大五轮汽车的现值合计为1万元。
作为信贷员你需要分析下列问题： 1. 制作损益表、资产负债表 2. 交叉检验的方法