发布时间 : 星期三 文章金蝶K3V11.0-标准财务实务题（现金+应付）更新完毕开始阅读
金蝶 K/3实务题（财务*卷）
业务案例背景 博文有限公司是一家以生产经营电子玩具为主的工业企业，公司拟定于2008年1月1日开始正式使用ERP财务、供应链系统进行会计核算，其中往来款项选择在应收应付系统进行核算，固定资产使用固定资产系统进行核算与管理，工资采用工资系统进行处理，采购、销售及各类存货出入库业务在供应链系统中启用采购管理、销售管理、仓存管理和存货系统进行核算与管理。
该公司记账本位币为“人民币”。会计期间采用自然会计期间。凭证字为“记”。发出存货采用加权平均法进行计价。
目前，博文公司已在实施人员的协助下，根据企业实际情况完成了部分系统初始化工作。
以下所有业务操作均使用administrator登录，以morningstar进行审核单据。
考试试题 一、按以下要求进行系统资料设置： ?
建账：
账套名称： 博文有限公司 账套类型： 标准供应链解决方案 账套启用年期：2008.1.1 ?
基础资料设置：
1、 凭证字：增加凭证字为“记”字； 2、 币别：
代码 RMB USD 名称 人民币 美元 汇率 1 6.8888 小数位数 4 4 固定汇率 否 否 3、 科目：直接引入新会计制度会计科目。在其中增加以下科目： 科目代码 1002.01 1002.02 科 目 名 称 中国银行深圳分行_RMB 中国银行深圳分行外币 核算 是 期未 调汇 现金等价物 数量金额 辅助核算 项目辅 助核算 _USD 6602.01 6602.02 6602.03 6602.04 6602.05
工资 福利费 折旧 办公费 坏账准备 √（部门） √（部门） √（部门） √（部门） 4、 单位：增加计量单位组“电子狗组”，并增加计量单位“只”；
5、 客户和供应商：
客户 代码 001 002 003 004 005
联泰 菲码 大宇机械 凯加 名称 东方机电 代码 001 002 003 004 005 供应商 名称 东方柴油配件公司 海南机械公司 荣发公司 大展 消遣科技 6、 部门：采购部、销售部、财务部、行政管理部 7、 职员：赵彩（采购部）、李肖（销售部）、张宏（财务部） 8、 产品：
类别 库存商品 原材料 原材料 原材料 名称 电子狗 外壳 线路板 螺丝 名称 中国银行深圳分行47669 人民币账户 中国银行深圳分行47756 美元账户
10、现金系统初始化数据
科目名称 现金 银行存款 --人民币账户 --美元账户（不启用） 属性 自制 外购 外购 外购 银行接口类型 计量单位 只 个 个 包 银行账号 账户名称 中国银行深圳分行 中国银行深圳分行 计价方法 加权平均 加权平均 加权平均 加权平均 开户行 中国银行深圳分行人民币账户 中国银行深圳分行美元账户 9、 银行账号：
代码 中国银行(全国) 47669 中国银行(全国) 47756 银行账号 日记账 期初余额 6500 本年累 计借方 0 0 本年累 计贷方 0 0 方 向 借 借 借 日记账本位币 期初余额 6500 银行对账单 余额 ---- 1210000 0 47669 47756 1200000 0 1200000 0 项 目 银行未达账项： 企业已收，银行未收 金额 400000 备 注 日期/业务日期 ：2007年12月28日 结算方式：银行承兑汇票； 结算号 ：899 摘要:往来款 企业未达账项： 银行已收，企业未收 500000 日期/业务日期 ：2007年12月30日 结算方式：电汇； 结算号 ：123 摘要:销售收入
11、应付系统参数设置：
（1）、设置单据类型科目：全部单据类型都设置为应付账款，将应付账款科目设置为受
控于应收应付、勾选期末调汇、勾选往来业务核算、增加核算项目类别：供应商；
（2）、单据控制：不勾选“审核人与制单人不为同一人”； （3）、凭证处理勾选“使用凭证模版”； （4）、未说明的参数按系统默认。
12、现金系统参数设置：默认
二、业务操作： 现金业务：
2日，从中国银行深圳分行人民币账户取现10000元；
3日，赵彩报销差旅费5000元，银行转账支付，支付账户：中国银行深圳分行人民币账户； 4日，从银行购买支票一本，直接从账户扣款10元；账户：中国银行深圳分行人民币账户，号码：47669_01-47669_25
10日，支付房租100000，支票号：01，开户行：中国银行深圳分行人民币账户； 现金_银行对账单_中国银行深圳分行人民币账户: 2日，博文公司取现10000元；
4日，博文公司购买支票一本，扣款10元； 11日，转账100000，支付博文公司的房租； 15日，银行承兑汇票_899到账，金额：400000； 30日，收到博文公司的往来单位支付的货款500000；
应付系统业务：
1、 初始化不录入任何数据，应付系统和总账直接结束初始化；
2、 1月5日与东方柴油配件公司签订一份购进1000个线路板的合同，每个线路板含税单价
是585元，税率17%，负责部门：采购部，业务员：赵彩；
3、 1月15日东方柴油配件公司按合同交付了100个线路板，由合同下推生成采购增值税发票；
4、 1月17日预付荣发公司购螺丝订金500元，录入预付单；
5、 1月20日支付东方柴油配件公司15日交付的100个线路板的50% 货款，付款单选销售增
值税发票生成，审核后自动核销；
6、 将预付给荣发公司的500元预付款转销给大展公司； 7、 将1月份录入和转销生成的单据生成凭证； 8、 将凭证过账到总账； 9、 期末结账
业务操作试题答案 现金系统考点
考点1：初始录入：录入科目和余额、未达账的录入
录入科目和余额：【系统设置】-【初始化】-【现金管理】-【初始数据录入】-【引入科目和余额】（如果总账没有启用，则需手工录入初始数据）
未达账的录入：【系统设置】-初始化】-【现金管理】-【初始数据录入】-【企业/银行未达账】-【新增】
考点2：日常处理：手工录入银行日记账、对账单的录入、银行存款对账、支票的购置和领
用、期末结账
引入日记账： 【现金管理】-【银行存款】-【银行存款日记账】-【新增】 （注：5笔现金系统业务的操作步骤相同，逐一列示在银行日记账中） 对账单的录入：【现金管理】-【银行存款】-【银行对账单】-【新增】 （注：5笔对账单的操作步骤相同，逐一列示在银行对账单中）
银行存款对账：【现金管理】-【银行存款】-【银行存款对账】-【勾兑】 支票的购置： 【现金管理】-【票据】-【支票管理】-【购置】-【新增】 支票的领用： 【现金管理】-【票据】-【支票管理】-【领用】 期末结账： 【现金管理】-【期末处理】-【期末结账】
应付系统考点
考点1：科目修改（将应付帐款科目受控科目修改为“应收应付系统”） 【系统设置】-【基础资料】-【公共资料】-【科目】-“修改” 考点2：结束总帐系统和应付款管理系统初始化
【财务会计】-【应付款管理】-【初始化】-【结束初始化】 【系统设置】-【初始化】-【总帐系统】-【结束初始化】 考点3：录入期中应付合同
【财务会计】-【应付款管理】-【合同】-【合同资料-新增】 考点4：采购增值税发票关联合同
【财务会计】-【应付款管理】-【合同】-【合同资料-维护】-【过滤界面条件页签选产品明细】-【确定】-【下推—采购增值税发票】 考点5：录入期中预付单
【财务会计】-【应付款管理】-【付款】-【预付单-新增】 考点6：付款单关联销售增值税发票
【财务会计】-【应付款管理】-【付款】-【付款单-新增】-【选单—采购发票】 考点7：预付单转销和审核转销生成的预付单
【财务会计】-【应付款管理】-【结算】-【应付款核销-预付款转销】
【财务会计】-【应付款管理】-【付款】-【付款单—维护】-【过滤界面事务类型选预付单】-【确定】-【审核】 考点8：生成凭证
【财务会计】-【应付款管理】-【凭证处理】-【凭证—生成】-【事务类型】：采购增值税发票、付款、预付款、预付款转销-【确定】-【确定】-【按单】 考点9：凭证过账
【财务会计】-【总账】-【凭证处理】-【凭证过账】 考点10：期末结账
【财务会计】-【应付款管理】-【期末处理】-【结账】