发布时间 : 星期五 文章工程项目部财务管理制度及实施细则更新完毕开始阅读
存货进行不定期盘点；出仓工作流程：领用人员填写一式三联出仓单，（一联交仓管员，一联交财务部，一联存根 仓管员根据出仓单登帐）经管理人员清点发出货品，财务部专人复核，数量相符在仓管单盖“出货章”方可放行。
? 期末，经公司确认的存货盘盈、盘亏或亏损，先转入“待处理财产损溢”帐户，经批准后，核销
部分在管理费用列支，责任人造成的损失“其他应收款”帐户核算，盘盈记入当月营业外收入。
五、会计等重要档案的管理
? 会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他与经济业务有关的资料。 ? 工程部的各种会议档案必须妥善保管，不能丢失损坏。
? 工程项目部的年度会计报表及各方权益有关的重要会计档案，如：协议、合同、签订的长期经济
合同等，必须永久保存。
? 会计凭证要装订整齐，按时间顺序进行编号，不许出现前后号颠倒和丢失现象，装订成册的凭证
要妥善保管便于查找，防止丢失。
? 如有查阅或调阅会计档案者，必须由总经理及财务主管批准后，登记会计档案调阅登记簿方可查
阅，但不准带出公司，查阅后迅速归档。
? 各种会计档案，保存期满需销毁时，应抄具清单经总经理批准同意后，才能销毁。销毁会计档案
的清单应永久保存。
六、 公司重要资料保管
? 工程项目部的资料要装订整齐，按时间顺序进行编号，不许出现前后号颠倒和丢失现象，装订成
册的凭证要妥善保管便于查找，防止丢失。
? 按资料的分类工程部的重要资料的交、借分别由财务部、合约部和办公室专人进行登记，。
七、印章管理
? 工程部财务章、公章、业务章等各类印章由财务部统一管理。
? 银行预留印鉴中的财务章由会计保管，私章和支票由出纳员保管；设立支票使用登记部记录支票
使用的日期、号码、用途、金额和经办人。
? 外借公章必须填写申请盖章表（见附表五），注明事由、时间、还章日期等，并需由公司总经理、
分公司经理或项目经理审批。
? 管理印章的人员在因公出差或因私请（休）假离开工作岗位时要及时请示总经理，并与总经理指
定的人员办理好印章交接手续。
附表一
现金及银行结算户存款收付报告单
摘 要 上月结存 本月收入 本月付出 本月结存 现 金 银 行 结 算 备 注 附： 现 金 收 入 凭 证 字第 号至第 号共 张 现 金 付 出 凭 证 字第 号至第 号共 张 银行结算户收入凭证 字第 号至第 号共 张 银行结算户付出凭证 字第 号至第 号共 张 以上凭证经核对无讹 会计 出纳 （签收）200 年 月 日（报告）
附表二
库存现金盘点报告表
面 值 未核算费用 其他项目 员工借支 （未入帐） 盘点现金总计 帐面现金总计 盘盈 盘亏 数 量 金 额 盘点异常及建议事项