经营管理审计范例-经营审计报告(样式)

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4、融资租赁业务流程抽查情况

根据公司业务实际情况我们绘制了业务流程图(如下图所示): 第一步:1、2、3三方签订销售合同; 第二步:1、5签订采购合同; 第三步: 1、4签订贷款合同;

第四步: 4根据贷款合同条款要求,将款付给5;

第五步:5收到2代付的资金后,按采购合同条款向2发货; 第六步:2收到货后,按销售合同条款验收合格后,向3支付货款;

第七步:3收到2支付的货款后,向1支付100%的销售款。

抽查检查情况简要说明如下: 1)20**年3月16日,- 2)20**年3月18日,-。 3)-

4)20**年3月22日- 5)-(3)。

6)20**年6月2日,- 7)---

经检查,融资租赁业务三方合同执行的7个流程、步骤和环节完整连贯,但资金占用巨大,毛利单薄,建议关注经营风险。

5、资金支付审批流程抽查情况

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公司除制定《采购和资金审批管理办法》、《项目管理》和《费用报销管理办法》外,还与相关业务部门主管副总裁签订了费用报销授权委托书,并按权限设定了一定比例的资金支付审批权限,有效的缩短了日常费用审批的时间,提高了工作效率,加快了工作的进展。通过抽查审计,没有发现资金审批越权行为。

内部控制制度制定及执行情况小结:

1、建议依据公司《经理工作细则》第六章第二节第四十一条、四十二条、四十三条和四十六条规定,对《采购流程》等制度流程正式过会审核批准并发文执行。

2、建议将公司各项规章制度进行一次梳理,按照制度流程类别进行分类汇总,并打印装订成册,由指定部门保管。

3、建议建立《销售管理制度》、《存货管理制度》。

三、预算执行和绩效考核情况

根据20**年至20**年公司预算和部门绩效考核协议,对20**年至20**年公司预算和部门绩效考核协议进行了审核和分析,情况如下:

一)20**年至20**年公司预算考核情况

单位:万元 - 20**年 合计 20**年收入完成预算指标的-%,利润完成预算指标的--%;20**年收入完成预算指标的-%,利润完成预算指标-%。公司预算执行情况较好,如上表所示。

二)各部门20**年收入、利润完成情况

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