发布时间 : 星期三 文章2011年上半年银行从业资格考试真题答案解析《个人理财》更新完毕开始阅读
【答案与解析】ACDE 开放式基金与封闭式基金的区别主要体现在：交易场所、基金存续期限、基金规模、赎回限制、价格决定因素、分红方式、费用、投资策略以及信息披露等。B选项按照法律地位的不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。
30.下列对理财行为影响现金流量表的分析，正确的有( )。 A.用现金购买笔记本电脑一台，现金流净额减少 B.将闲置的房产出租，现金流净额将会增加
C.用股票偿还等同股票市值的长期债务，不影响现金流净额 D.用银行存款申购长期国债，不影响现金流量净额 E.将现金存为银行活期存款，不影响现金流量净额
【答案与解析】ABCD E选项应改为：将现金存为银行活期存款，会使得现金流量净额减少。 31.在有效债务管理中，银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，需要考虑的因素包括( )。
A.贷款需求 B.还款能力 C.家庭现有经济实力 D.预期收支情况 E.信贷策划特殊情况的处理
【答案与解析】ABCDE 在有效债务管理中，银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。需要考虑的因素除A、B、C、D、E选项外还包括：合理选择贷款种类和担保方式;选择贷款期限与首期用款及还贷方式。
32.下列有关税收规划的说法中，正确的有( )。
A.税收规划发生在纳税行为前 B.税收规划发生在纳税行为后
C.税收规划的目的是少纳税和递延纳税 D.税收规划在合法的前提下进行 E.税收规划可适当漏税
【答案与解析】ACD 税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
33.根据《中华人民共和国合同法》，承担合同违约责任的形式有( )。 A.定金责任 B.违约金责任 C.赔偿损失 D.强制履行 E.采取补救措施
【答案与解析】ACD 税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
34.下列属于商业银行境内托管账户收入范围的有( )。 A.商业银行划入的外汇资金 B.境外汇回的投资本金 C.境外汇回的投资收益 D.资产管理费 E.货币兑换费
【答案与解析】ABCDE 违约责任是指当事人一方不履行合同债务或其履行不符合合同约定时，对另一方当事人所应承担的继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等民事责任。违约责任的承担形式主要有：①违约金责任;②赔偿损失;③强制履行;④定金责任;⑤采取补救措施。
35.依据《中华人民共和国信托法》，下列表述中正确的有( )。 A.受托人必须保存处理信托实物的完整记录
B.受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人 C.受益人只能是自然人
D.信托当事人包括委托人、受托人、受益人
E.受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务
【答案与解析】ABDE C选项应改为：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。 36.根据《中华人民年共和国民法通则》，下列属于民事代理特征的有( )。 A.代理人在代理活动中具有独立的法律地位 B.代理行为可直接或问接对被代理人发生效力 C.代理行为必须是具有法律效力的行为 D.代理人须以被代理人的名义实施代理行为 E.代理人须在代理权限内实施代理行为
【答案与解析】ACDE B选项应改为：代理行为须直接对被代理人发生效力。
37.根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括( )。
A.当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据 B.相关风险监测与控制情况
C.当期理财计划的收益分配和终止情况 D.涉及的法律诉讼情况
E.当期推出的理财计划的内部法律审查意见
【答案与解析】ABCDE 商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括以下内容：①当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据;②当期推出的理财计划简介，理财计划的相关合同、内部法律审查意见、管理模式(包括会计核算和税务处理方式等)、销售预测及当期销售和投资情况;③相
关风险监测与控制情况;④当期理财计划的收益分配和终止情况;⑤涉及的法律诉讼情况;⑥其他重大事项。
38.销售非保证收益理财计划应向客户提供( )。 A.国外合作信托机构的基本情况 B.第三方合作协议 C.预期收益率的测算方式 D.预期收益率的测算数据 E.预期收益率的测算依据
【答案与解析】CDE 商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达;对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。
39.根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的相关规定，从事商业银行个人理财业务人员应当符合的资格要求包括( )。
A.掌握所推介产品的风险特性
B.遵守个人理财业务人员职业道德标准或守则 C.具备相应的学历水平、专业知识
D.充分认识和了解所从事业务的相关法律法规、行政规章和监管要求等 E.具备相关监管部门要求的行业资格
【答案与解析】ABCDE 商业银行个人理财业务人员应符合的资格要求有：①对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识;②遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准或守则;③掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解;④具备相应的学历水平和工作经验;⑤具备相关监管部门要求的行业资格;⑥具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。
40.个人理财业务的风险管理应包括( )。 A.理财产品包含的相关交易工具的流动性风险 B.理财产品包含的相关交易工具的市场风险 C.商业银行进行有关投资操作面临的操作风险 D.综合理财服务中面临的法律风险
E.商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的声誉风险
【答案与解析】ABCDE 个人理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。
三、判断题。请对以下各项的描述做出判断，正确的为A，错误的为B。(共15题，每题1分，共15分)
1.在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应该买入对周期波动比较敏感的行业的资产，以获取经济波动带来的收益。( )
【答案与解析】B 在经济增长比较快、处于扩张阶段时，个人和家庭应考虑增持成长性好的股票、房地产等资产，特别是买入对周期波动比较敏感的行业的资产;反之，在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑增持防御性资产如储蓄产品、固定收益类产品等，特别是买入对周期波动不敏感的行业的资产。
2.风险是对预期的不确定性，是不可以被度量的。( )
【答案与解析】B 就投资而言，风险是指资产收益率的不确定性，通常可以用标准差和方差进行衡量。
3.强型有效市场认为，证券价格充分反映了包括公开信息和内幕信息在内的所有信息。( ) 【答案与解析】A 在强型有效市场中，证券价格充分反映了所有信息，包括公开信息和内幕信息。任何与股票价值相关的信息，实际上都已经充分体现在价格之中。
4.货币市场是专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。( ) 【答案与解析】A 货币市场又称短期资金市场，是指专门融通短期资金和交易期限在一年以内(包括一年)的有价证券市场。资本市场是指提供长期(一年以上)资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场。
5.由拆借双方当事人协定的同业拆借利率完全由市场拆借资金的供求状况决定。( )
【答案与解析】B 同业拆借利率形成机制分为两种：一是由拆借双方当事人协定，这种机制下形成的利率主要取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度，利率弹性较大;另一种是借助中介人——经纪商，通过公开竞价确定，这种机制下形成的利率主要取决于市场拆借资金的供求状况，利率弹性较小。
6.纸黄金是将资金委托专业经理人全权处理，用于投资黄金类产品，也称为“黄金存折”。( ) 【答案与解析】B 黄金基金是将资金委托专业经理人全权处理，用于投资黄金类产品：银行纸黄金让投资者免除了储存黄金的风险，也让投资者有随时提取所购买黄金的权利，或按当时的黄金价格，将账户里的黄金兑换成现金，通常也称为“黄金存折”。
7.税收规划与偷税漏税不同，但与避税行为有时难以区分，在某种程度上讲税收规划的目的就是避税。( )
【答案与解析】B 合法性是税收规划最基本的原则，这是由税法的税收法定原则所决定的，也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。
8.在理财顾问服务中，商业银行涉及客户财务资源的具体操作，为客户做最终决策。( )
【答案与解析】B 在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。
9.每个兼业代理机构可以与多家保险公司建立代理关系。( )
【答案与解析】A 2006年6月15日，保监会和银监会联合发布了《关于规范银行代理保险业务的通知》，明确了每个兼业代理机构可以与多家保险公司建立代理关系。
10.外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。( )
【答案与解析】A 《中华人民共和国外资银行管理条例》规定，外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存款。
11.境外个人可以随意购买境内权益类和固定收益类金融产品。( )
【答案与解析】B 除国家另有规定外，境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。境外个人购买B股，应当按照国家有关规定办理。
12.商业银行应保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20个小时。( )
【答案与解析】A 商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。商业银行应详细记录理财业务人员的培训方式、培训时间及考核结果等，未达到培训要求的理财业务人员应暂停从事个人理财业务活动。
13.商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。( )
【答案与解析】B 商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
14.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由银行承担。( )
【答案与解析】B 商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。 15.商业银行在向客户说明有关投资风险时，应使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。( )
【答案与解析】A 题干说法正确。