发布时间 : 星期日 文章(全)企业所得税年报报表及填表说明2017版更新完毕开始阅读
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
（A类 , 2017年版）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人统一社会信用代码：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
（纳税人识别号） 纳税人名称：
金额单位：人民币元（列至角分）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年 月 日
主管税务机关受理专用章： 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期: 年 月 日 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》
封面填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。有关项目填报说明如下：
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
表单编号 A000000 企业基础信息表 企业所得税年度纳税申报表填报表单
表单名称 选择填报情况 填 报 不填报 √ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ × × □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040 A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010 一般企业收入明细表 金融企业收入明细表 一般企业成本支出明细表 金融企业支出明细表 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 期间费用明细表 纳税调整项目明细表 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 投资收益纳税调整明细表 专项用途财政性资金纳税调整明细表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 捐赠支出及纳税调整明细表 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 政策性搬迁纳税调整明细表 特殊行业准备金及纳税调整明细表 企业所得税弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 研发费用加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
A000000 企业基础信息表
100基本信息 □总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 □总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》 101汇总纳税□总机构（省内） 企业 □分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例= % □分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） □否 102所属行业明细代码 103资产总额（万元） 104从业人数 105国家限制或禁止行业 □是 □否 106非营利组织 □是 □否 107存在境外关联交易 □是 □否 108上市公司 是（□境内 □境外）□否 109从事股权投资业务 □是 □否 企业会计准则（ □一般企业 □银行 □证券 □保险 □担保 ） □小企业会计准则 □企业会计制度 110适用的会事业单位会计准则（ □事业单位会计制度 □科学事业单位会计制度 □医院会计制度 计准则或会计□高等学校会计制度 □中小学校会计制度 □彩票机构会计制度） 制度 □民间非营利组织会计制度 □村集体经济组织会计制度 □农民专业合作社财务会计制度（试行） □其他 200企业重组及递延纳税事项 201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 202发生非货币性资产投资递延纳税事项 203发生技术入股递延纳税事项 204发生企业重组事项 204-1重组开始时间 204-3重组交易类型 204-4企业在重组业务中所属当事方类型 □法律形式改变 * □是 □是 □是 □否 □否 □否 年 月 日 □合并 □合并企业 □被合并企业 □被合并企业股东 □分立 □分立企业 □被分立企业 □被分立企业股东 是（□一般性税务处理 □特殊性税务处理） □否 年 月 日 204-2重组完成时间 □债务重组 □股权收购 □债务人 □收购方 □债权人 □转让方 □被收购企业 □资产收购 □收购方 □转让方 300企业主要股东及分红情况 股东名称 其余股东合计 —— 证件种类 —— 证件号码 投资比例 当年（决议日）分配的股息、国籍（注册红利等权益性投资收益金额 地址） ——