发布时间 : 星期四 文章商业银行对小微企业的信贷风险管理研究--基于民生银行的案例研究毕业论文更新完毕开始阅读
表1：中小微型企业划分标准
中型 行业 农林牧渔业 工业 建筑业 批发业 零售业 交通运输业 仓储业 邮政业 住宿业 餐饮业 信息传输业 软件和信息 技术服务业 房地产开发 经营业 物业 租赁和商务 服务业 其他 营业收入 （万元） [500，20000） [2000,40000) [6000，80000） [5000，40000） [500，20000） [3000，30000） [1000，30000） [2000，30000） [2000，10000） [2000，10000） [1000，100000） 从业人员 （人） 资产规模 （万元） 营业收入 （万元） 小型 从业人员 （人） 资产规模 （万元） [300，5000） 微型 或营业收入 或从业人员 或资产规模 （万元） （人） （万元） [0,50) [0,300) [0，300） [0，100） [0，100） [0，200） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，100） [0，20） [0，5） [0，10） [0，20） [0，20） [0，20） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，10） [0，300） [0，2000） [0，100） [300,1000) [5000，80000） [20，200） [50，300） [300,1000) [100，200） [300，1000） [100，300） [100，300） [100，2000） [50，500） [300,2000) [20,300) [300，6000） [1000，5000） [5，20） [100，500） [10，50） [200，3000） [20,300) [100，1000） 20，100） [100，2000） 20，100） [100，2000） [10，100） [100，2000） [10，100） [100，1000） [10，100） [1000，10000） [100，300） [1000，200000） [100，1000） [10，100） [5000，10000） [100，1000） [2000，5000） [0，100） [0，500） [1000，50000） [100，300） [500，1000） [10，100） [100，300） [8000，20000） [100，300） [10，100） [100，8000） [0，100） [10，100） 资料来源：笔者据工信部网站发布的《中小企业划型标准规定》整理
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中型企业、小型企业、微型企业界定标准有有助于商业银行小微金融业务的开展。在此之前，很多信贷管理的学术研究与金融机构的信贷实践操作习惯于使用比较模糊的中小企业的概念，而不是更准确的微型企业、小企业和中型企业的概念。
2.2小微企业信贷风险分类与成因
信贷资产是商业银行的主要资产，信贷资产产生的风险即信贷风险，具体是指债务人信用等级下降或违约及金融市场因子变化而导致信贷资产发生损失甚至银行整体价值下降的可能性。
商业银行关于小微企业的信贷风险可参照新巴塞尔协议关于资产风险的分类标准分成信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险四大类。
2.2.1信用风险
信用风险（Credit Risk）是指由于债务人因为经济环境的恶化、经营决策的失败等原因还款能力下降或有意违约而导致银行信贷资产收益变动的可能性。信用风险是商业银行最主要的信贷风险，防范和化解信用风险是信贷风险管理的首要任务。
商业银行信用风险同时取决于小微企业的还款能力与还款意愿，前者是信息不对称的问题，后者是道德风险问题4：一方面小微企业财务制度不透明，且与大企业实行严格的层级组织结构和程序化的决策机制不同，小企业以业主个人决策为主，内部制衡机制比较弱，企业信用在很大程度上取决于业主个人的信用状况，因此，对于小微企业的信用评价也相对困难，银行对小微企业存在着严重的信息不对称，再加上企业生命周期较短，在短期利益驱动下，不少小微企业诚信意识缺失，存在恶意躲避银行债务、以虚假信息骗取银行贷款的现象；另一方面小微企业的信用风险特征表现为信用积累不足，实物偿债能力缺乏，违约成本较低，容易引起道德风险。
2.2.2操作风险
操作风险（Operational Risk）指由于商业银行由于内部程序、人员和系统
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张维迎，《博弈论与信息经济学》，上海人民出版社，1996年：397-400
的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。在实践中，操作流程不完善、监控系统不严密、员工道德素质与业务水平不高等原因，都会引发信贷业务操作风险。
因此在小微金融业务开展过程中，除了信贷风险体制的建设外，还应重视团队管理。目前我国小微金融整体还处于起步阶段，各商业银行较少有成立专门负责小微金融的部门，即使有成立的专业化程度也不高。以民生银行为例，虽然有成立小微金融中心，但在业务开展初期仍是“千军万马”、“人人商贷通”，在巨大的小微金融市场前，人力资源数量与专业化程度均显不足，如何实现团队的稳定性与专业化是民生银行目前的重要课题。
2.2.3市场风险
市场风险（Market Risk）是指金融市场价格的不利变动引起信贷资产损失的风险，按市场产品类型可分为汇率风险、利率风险、证券价格风险、及商品价格风险。对市场风险进行管理，是为了防止汇率、利率、证券资产与商品价格（含期货与衍生品等）的变动导致银行信贷资产遭受损失。
我国小微企业的经营范围一般定位于国内市场中较稳定的行业，如零售与批发、餐饮业、加工制造业，因此，利率风险是商业银行在开展小微金融业务所面临的最重要的市场风险。
但也应注意，在开放经济条件下，汇率风险也需引起重视，特别针对出口加工型的小微企业。2008年的金融危机中最大的受害者是经营加工出口的劳动密集型企业，这当中有部分便属于小微企业。一些直接面对国际市场的小微企业的订单锐减，导致现金流短缺、市场风险加大，再加上小微企业资本金少，规模小，生命周期较短在市场波动情况下，更易放大风险。
2.2.4流动性风险
流动性风险（Liquidity Risk）是指资金来源和资金运用的期限不匹配而使银行陷入资金周转不灵、急需收回或变现贷款时遭受损失的可能性。
我国的股份制商业银行在小微金融方面的流动性风险主要表现为存款不足以满足小微企业的需求。随着小微金融的逐步拓展，很多金融经营机构的客户储备都非常大，且客户需求都非常迫切，但是股份制商业银行没有多余的存款，没有充足的存贷比，导致流动性紧张。
2.3小微企业贷前控制
小微企业贷前控制的主要内容包括受理贷款申请、组织贷前调查、评定信用级别、核定授信额度、申报贷款事项。
2.3.1小微企业贷前调查
从受理小微企业贷款申请开始，商业银行即进入贷前控制阶段，第一环节为贷前调查，这是决定是否发放贷款、及贷款金额与期限等内容的主要依据，也是防范信贷风险的第一关。小微企业由于关于其经营财务状况的信息透明度较低，贷前调查尤其对风险防范起着至关重要的作用。信贷人员应系统地对小微企业进行实地调研并搜集相关资料，其调查的全面性与可靠性，对信贷安全意义重大。
银监会为了规范商业银行对小企业的贷前调查与授信工作，于2006年9月出台了《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》，要求必须由双人进行调查，上门至企业，核实生产经营情况与财务状况，并收集证明材料。由于小微企业的财务报表等“硬性”信息的可靠性不高，信贷人员进行贷前调查除查阅“硬性”数据、报表、文字外，还应收集与反映客户诚信状况和信誉情况等“软性”信息，并且可以利用我国人民银行信贷查询系统上企业的信用记录，作为补充，综合考虑，对申请人的偿债能力做出客观、全面的评价。
在小微企业调查过程中，信贷人员应重点关注以下五个方面的内容： （1）行业类别。行业环境直接影响企业的经营效益。了解调查小微企业所处的行业状况，有助于发现潜在风险。一般来说，关系到国计民生的重要行业以垄断企业为主导，小微企业难以生存，而加工业、批发和零售行业、餐饮业、居民服务业等劳动力密集型行业比较适合小微企业发展。商业银行在进行贷前调查时可对这些因素进行考虑。在实践中，商业银行内部一般都会根据宏观经济情况与国家产业政策设定发放贷款的行业准入标准，以规避风险。
（2）企业成立背景、资本结构。信贷人员需对企业基本情况进行充分调查，把握公司的成立背景、出资规模以及投资人的情况，并了解企业性质、资本金缴纳情况、内部组织结构、及对关联企业担保等或有负债情况。例如，了解企业的性质是集体企业、国有企业的子公司、民营企业还是外资企业。
（3）企业生产经营情况。信贷人员不仅要通过小微企业提供的资产负债表、