发布时间 : 星期日 文章什么是行政事业单位内部控制[XX行政事业单位内部控制体系建设方案(含信息化),,图文]更新完毕开始阅读
33 材料购置审批流程;
34 材料验收流程;
35 材料领用流程;
36 材料清查流程;
(5)合同管理模块
37 合同的审批流程;
38 合同的执行流程;
(6)基本建设模块
39 项目建议书流程;
40 可行性研究流程;
41 初步设计与概算流程;
42 招标管理流程;
43 施工管理流程;
44 签证管理流程;
45 竣工验收流程;
46 财务决算流程。
《XX行政事业单位内部控制手册》;
《XX行政事业单位内控制度汇编》;
《XX行政事业单位内部风险评估报告》;
“XX行政事业单位内部控制管理信息系统”。
按照行政事业单位内部控制建设的一般规律,本项目拟分为九个阶段开展:
XX行政事业单位内控咨询实施步骤
1.确定XX单位内控建设目标与范围;
2.成立项目小组,明确小组成员的工作职责,与工作机制;
3.向XX单位方项目整体工作方案,包括各阶段工作目标,实施方案与详细工作计划日程表;
4.召开项目启动会,对XX单位方相关人员介绍内控建设思路与原则,介绍项目实施方案。
5.开展内控相关知识培训。对XX单位方相关人员进行内控知识进行培训。
1.了解XX单位内控现状,包括XX单位领导管理体制、组织框架、部门设置及功能、现执行制度、现有人员的岗位责任制、管理中存在的问题等;
2.了解XX单位管理与发展的未来规划;
3.制定访谈计划和提纲,进行访谈。访谈对象包括XX单位领导(至少一人); 财务部门、审计部门、资产管理部门等相关部门负责人等。
4.对现有内控体系的整体情况进行风险状况评估。
1.梳理XX单位适用的各项规章制度,包括国家法律、部门规定、行业规范、XX单位内部规定等; 明确XX单位外部和内部的定额定量标准; 收集现有规章制度,对于无制度汇编的单位,从各个部门收集,制度收集采用归口管理原则,谁主管谁负责。
2.排查XX单位“三定”方案,明确XX单位职能、机构和人员编制设置标准;
在现状调研及制度梳理的基础上,根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔xx〕24号以及相关文件进行评价打分,并出具行政事业单位内部控制报告。
1.梳理预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目和合同业务以及具体财政业务流程,明确各项业务的目标、范围和内容,形成业务流程图;