发布时间 : 星期日 文章会计软件的应用 - 图文更新完毕开始阅读
7.设置个人所得税的计税基础为3500元,附加费用为1300元。
【提示】此处按照九级超额累进税率来设置，考试的时候按照题目要求来做。
第13讲 录入工资基础数据、工资管理模块的日常处理和期末处理
（三）录入工资基础数据
由于工资数据具有来源分散等特点，工资管理模块一般提供以下数据输入方式： （1）单个记录录入
（2）成组数据录入“过滤器” （3）按条件成批替换“替换” （4）公式计算“设置”
（5）从外部直接导入数据。“数据接口管理”
在用友T3中，进入工资变动后屏幕显示所有人员的所有项目供查看。可直接修改数据，也可以通过以下方法快速录入：
（1）如果只需对某些工资项目进行录入，比如：录入电话补贴、缺勤扣款等，可使用“过滤器”功能，选择某些项目进行录入。
（2）如果需录入某个指定部门或人员的数据，可先单击“定位”图标，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。
（3）如果需按某个条件统一调整数据，比如：将人员类别为干部的人员的书报费统一调整为20元钱，这时可使用“替换”功能。
（4）如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，比如：选择人员类别为干部的人员进行录入，可使用“筛选”功能。
【例题?实务操作题】输入职员的工资数据
人员编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 二、工资管理模块日常处理
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姓名 赵淼 王毅 刘丽 张力 赵飞 孙科 曹孟 周阳 马南 王萍 基本工资 3,000.00 1,000.00 1,500.00 9,000.00 3,000.00 2,000.00 4,000.00 2,000.00 4,000.00 1,500.00 岗位工资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,000.00 2,000.00 1,500.00 1,000.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00
（一）工资计算 1.工资变动数据录入
工资变动是指对工资可变项目的具体数额进行修改，以及对个人的工资数据进行修改、增删。例如奖金、请假扣款等。
2.工资数据计算：按照所设置的公式计算每位员工的工资数据。
【例题?实务操作题】员工孙科请假三天，输入孙科的考勤数据并进行工资计算与汇总。 （二）个人所得税计算
工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表。
（三）工资分摊
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提。 工资费用分摊项目一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。 （四）生成记账凭证
根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成记账凭证并传递到账务处理模块。
【例题?实务操作题】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资，计提比例：100%。
部门 综合部、财务部、人事部、采购中心 综合部、财务部、人事部、采购中心 销售中心 销售中心 生产中心 生产中心 【例题?实务操作题】工资费用分配，并生成记账凭证。 计提类型：应付工资；
核算部门：“全部部门”，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同的分录。 三、工资管理模块期末处理 （一）期末结账
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人员类别 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 工资 借方 660201 660201 660201 660201 660201 660201 贷方 2211 2211 2211 2211 2211 2211 “结束本期、结转下期”
【提示】系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账
【例题?实务操作题】以账套主管身份进行月末处理，将事假天数、事假扣款项目清零处理。 （二）工资表的查询输出
工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映。 1.工资表：工资发放表、工资汇总表 2.工资分析表：供决策人员使用
【例题?实务操作题】查询部门工资汇总表。
第14讲 应收管理模块初始化工作
第六节 应收管理模块的应用
由于销售管理与应收款、采购管理与应付款关系密切，所以用友T3会计软件将销售管理与应收管理模块、采购管理与应付管理模块绑定在一起进行核算。
【功能描述】应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。
一、应收管理模块初始化工作 （一）控制参数和基础信息的设置 1.控制参数的设置
路径：销售——销售业务范围设置
应收（预收）款核销、汇兑损益方式、应收确认日期依据、现金折扣是否显示 2.基础信息的设置
会计科目、对应科目的结算方式、账龄区间 【例题?实务操作题】 1.设置控制参数： 应收款核销方式：按单据 预收款核销方式：按余额 汇兑损益方式：月末处理 应收确认日期依据：单据日期 现金折扣是否显示：是
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2.修改会计科目 科目编码 2203 3.设置存货档案
存货编号 01 02 03 04 4.设置仓库档案
仓库编码 1 2 5.设置本企业的开户银行为“工商银行知春路支行”，账号为“12345678”，编号01。 6.客户往来科目设置：
执行“核算——科目设置——客户往来科目”命令
7.设置账龄区间：1-30天，31-60天，61-90天，91-180天，181-360天，361天以上。
执行“销售→客户往来账表→业务账龄分析”命令,也可以通过“往来——账簿——往来管理——客户往来账龄分析”命令
（二）期初余额录入
初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。
当进入第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。 【例题?实务操作题】2013年12月31日，销售中心向大连志明公司销售甲商品100件，不含税单价为500元。企业开出专用发票一张，发票号为201312，增值税税率17%，到期日2014-01-31。
第15讲 应收管理模块日常处理
二、应收管理模块日常处理 （一）应收处理 1.单据处理 （1）应收单据处理
企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。
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科目名称 预收账款 辅助核算 客户往来 受控系统 应收 存货名称 A材料 B材料 甲产品 乙产品 计量单位 千克 千克 件 件 存货属性 外购、生产耗用 外购、生产耗用 销售、自制 销售、自制 仓库名称 原料库 成品库 所属部门 采购中心 销售中心 计价方式 先进先出法 全月平均法