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【例题?实务操作题】增减方式及对应科目
类别编码 101 102 201 （三）录入原始卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。
固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括：固定资产编码、名称、类别、规格型号、使用部门、增加方式、使用状况、预计使用期间数、预计净残值、折旧方法、开始使用日期、原值、累计折旧等。
【例题?实务操作题】增加固定资产原始卡片。
（注:卡车工作总量是3000000公里,累计工作量是135000公里） 固定资产名称卡片类别所属部门增加方式使用状况使用年限开始使用日期厂房01生产中心直接购入在用202013-12-1运输卡车02销售中心直接购入在用102013-12-1生产线03生产中心直接购入在用102013-12-1计算机0104综合部直接购入在用52013-12-1计算机0204财务部直接购入在用52013-12-1计算机0304采购中心直接购入在用52013-12-1 原值 1,000,000.00 150,000.00 150,000.00 26,400.00 20,000.00 20,000.00累计折旧 300,000.00 84,000.00 84,000.00 12,584.00 10,000.00 10,000.00类别名称 直接购入 投资者投入 出售 对应入账科目 工行存款 实收资本 固定资产清理 二、固定资产管理模块日常处理
企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、变动等。 【提示】固定资产折旧属于期末处理 （一）固定资产增加
固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据。
【例题?实务操作题】增加固定资产。
2014年1月10日,财务部购买复印机一台,价款已用工行存款支付,支付方式为转账支票,票号 ZP102。
资产类别资产名称部门增加方式使用状况开始使用日期原值使用年限折旧方法电子设备及其他复印机财务部直接购入在用2014-1-10 20,000.005平均年限法一 （二）固定资产减少
固定资产减少业务的核算不是直接减少固定资产的价值，而是输入资产减少卡片，说明减少原因，记录业务的具体信息和过程，保留审计线索。
操作路径：固定资产——卡片——资产减少
【提示】固定资产减少操作，必须在计提折旧之后再进行操作，因为当期减少的固定资产要照提折旧。
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（三）固定资产变动 1.价值信息的变更 （1）固定资产原值变动
固定资产使用过程中，其原值变动的原因一般包括：根据国家规定，对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记录固定资产的价值有误等几种情况。
【提示】注意与固定资产增加区分。 （2）折旧要素的变更
折旧要素的变更包括使用年限调整、折旧方法调整、预计净残值调整、累计折旧调整等。 2.非价值信息变更
固定资产非价值信息变更包括固定资产的使用部门变动、使用状况变动、存放地点变动等。 【例题?实务操作题】2014年1月31日,为销售中心运输卡车添置以工行存款购买的新配件20000元,支付方式转账支票,票号ZP103。
（四）生成记账凭证
设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。
【例题?实务操作题】
1月31日,将固定资产增加和变动的业务生成记账凭证。
【提示】固定资产管理模块生成的凭证,在“固定资产——处理——凭证查询”中进行修改和删除。 三、固定资产管理模块期末处理
（一）计提折旧：折旧清单?折旧分配表?记账凭证
【例题?实务操作题】计提本月固定资产折旧,并生成记账凭证。已知销售中心的运输卡车本月的工作量是150000公里。
（二）对账
固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。
【提示】执行本操作,需要先将固定资产模块传递到总账的凭证进行审核、出纳签字和记账。 （三） 月末结账
用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后,可以进行月末结账。 （四）相关数据查询
执行“固定资产——账表——我的账表”命令。
固定资产管理模块提供账表查询功能，可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。
【例题?实务操作题】按部门和类别查询固定资产统计表
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第12讲 建立工资账套、设置基础信息
第五节 工资管理模块的应用
工资是企业职工薪酬的重要组成部分，也是产品成本的计算内容，是企业进行各种费用计提的基础。 【功能描述】工资管理模块是进行工资核算和管理的模块,该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据,完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出,以及该模块与其他模块的数据接口管理。
一、工资管理模块初始化工作 （一） 建立工资账套 1.参数设置
（1）选择本账套处理所需的工资类别个数 （2）选择工资账套的核算币种 【补充】设置工资类别的意义何在？
答：①所有人员统一工资核算的企业，使用单一工资类别核算；
②分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业，可使用多工资类别核算； ③分别对正式工、临时工进行核算的企业，可使用多工资类别核算； ④每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业，可使用多工资类别核算；
⑤在不同地区有分支机构，而由总机构统一进行工资核算的企业，可使用多工资类别核算。 2.扣税设置：系统自动生成“代扣税”工资项目
3.扣零设置：扣零处理是指每次发放工资时将零头扣下,积累取整,于下次工资发放时补上。 银行代发工资下，意义不大。 4.人员编码
工资核算中每个职工都有一个唯一的编码,人员编码长度应结合企业部门设置和人员数量自行定义,但总长度不能超过系统提供的最大位数。
【例题?实务操作题】建立工资账套
工资类别个数为多个,核算币种为人民币,要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为3位,启用日期为2014年1月1日。
1.工资类别
2.设置工资类别所对应的部门 3.银行名称及账号 4.人员类别 5.人员档案 6.工资项目
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7.工资项目计算公式 8.所得税 【注意】
（1）关闭工资类别状态下：
设置工资类别、人员类别、工资项目、部门档案 （2）打开某一工资类别下：
设置工资项目计算公式、设置人员档案、输入工资数据、定义工资转账关系、工资计算、设置所得税基数、工资费用分配等操作。
【例题?实务操作题】
1.工资类别：正式人员,包括全部部门； 2.人员类别：经理人员和普通员工。
3.银行名称：北京银行知春路支行,账号定长：长度为11位。 4.在“正式人员” 工资类别下, 对人员档案进行设置。 职员编号 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 【提示】批量引入人员的时候，注意修改人员类别。 5.工资项目
项目名称 基本工资 岗位工资 交通补助 事假扣款 事假天数 6.打开“正式人员”工资类别,对下列工资项目及公式进行设置： 事假扣款=事假天数*20
交通补助=iff （人员类别=“经理人”,800,200）
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职员名称 赵淼 王毅 刘丽 张力 赵飞 孙科 曹孟 周阳 马南 王萍 所属部门 财务部 财务部 财务部 综合部 销售中心 销售中心 采购中心 采购中心 生产中心 生产中心 人员类别 经理人员 普通员工 普通员工 经理人员 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 经理人员 普通员工 代发银行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 北京银行知春路支行 账号 20140201001 20140201002 20140201003 20140201004 20140201005 20140201006 20140201007 20140201008 20140201009 20140201010 类型 数字 数字 数字 数字 数字 长度 10 10 10 10 10 小数位数 2 2 2 2 2 增减项目 增项 增项 增项 减项 其他