发布时间 : 星期一 文章业务知识考试题库判断题1-575题更新完毕开始阅读
正确应为：信用社12月31日为会计年终决算日，节假日不顺延。
49. 因故未能在决算日及时完成年终各项账务处理的，经省农信联社批准，可以先行办理下
一年度的日常业务，最终年终处理可隔日或数日后完成。 （√）
50. 省中心年终预处理结束，因故未能及时完成年终最终计提的，不得先行办理下一年度的
对外营业。 （ × ）
正确应为：省中心年终预处理结束，因故未能及时完成年终最终计提的，经省农信联社批准，可以先行办理下一年度的日常业务，最终年终处理可隔日或数日后完成。
51. 现金收付业务必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
（√）
52. 发生柜员长短款应在3个工作日内向上级或领导汇报，并实行“长款归公、短款自赔”
的原则，不得以长补短。 （ × ）
正确应为：发生柜员长短款应在当日内向上级或领导汇报，并实行“长款归公、短款自赔”的原则，不得以长补短。
53. 处理现金差错，以在人行或他行开立存取款账户的机构为单位，下属机构发生、发现差
错，必须通过上级机构出纳部门与有关单位交涉。
（√）
54. 伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。
（√）
55. 中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起3
个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。
（ × ）
正确应为：中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起2个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。
56. 对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照
面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的人民币按假币处理。
（ × ）
正确应为：对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的人民币按损伤币处理。
57. 中国人民银行各分支机构在复点清分金融机构解缴的回笼款时发现假人民币，应退回原
解缴机构，并要求其补足等额人民币回笼款。 （ × ）
正确应为：中国人民银行各分支机构在复点清分金融机构解缴的回笼款时发现假人民币，没
收不退。
58. 残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色
变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。
（√）
59. 《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》规定，兑付额不足一分的，不予兑换；五分
按半额兑换的，兑付三分。（ × ）
正确应为：《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》规定，兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。
60. 残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，金融机构应出具认定证
明，并将该残缺、污损人民币上交人民银行分支机构申请鉴定。
（ × ）
正确应为：残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，金融机构应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币。
61. 凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑
换。
（√）
62. 人民币票样禁止流通，在人民币紧缺的时候，经批准后方可流通。 （ × ） 正确应为：人民币票样禁止流通，在人民币紧缺的时候，均不可流通。
63. 账款、账实换人复核核对时，复核人必须核对各币种在库和在途的现金和重要单证实物
是否与系统登记信息相符。
（√）
64. 票币整点必须做到的五点：点准、挑净、墩齐、扎紧、盖章清楚。 （√）
65. 票币整点要求中，点准是指票币必须清点，百张一把、十把一捆，张数，金额准确无误。
（√）
（ × ）
66. 有价单证纳入表外科目核算，以一份一元的假定价格记账。 正确应为：有价单证以原面值金额列帐，重控以一元一份记帐
67. 因业务操作需要，经信用社（支行）负责人同意后，可在重要空白凭证上预先盖上印章
备用。 （ × ）
正确应为：无论由于何种原因，不可在重要空白凭证上预先盖上印章。（信贷二十四条禁令条款）
68. 柜员新增可由柜员所在机构提出新增柜员书面申请，经人事部门核实后签署意见。
（√）
69. 对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依
法律规定，不得向任何单位和个人提供。
（√）
70. 金融机构及其工作人员发现交易金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉
嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。 71. 在反洗钱调查过程中临时冻结时间不得超过6个月。 （ × ） 正确应为：在反洗钱调查过程中临时冻结时间不得超过48小时
72. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所指的“短期”系指10个工作日以
内，含10个工作日。 （√）
73. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所指的“频繁”系指交易行为营业日
每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。 （ × ）
正确应为：在《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所指的“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。
74．根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的规定，金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
（√）
（√）
75．对于未按照规定履行客户身份识别义务且情节严重的金融机构，中国人民银行可以处二十万元以上五十万元以下罚款。 76．
（√）
在与新客户开立账户或建立业务关系后，应在开户后十日内根据反洗钱监控报告系
统的初评结果对新客户进行风险评级维护工作。 （ × ） 正确应为： 77．
为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服
务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，可不用留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。（×）
正确应为：为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，要留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。 78．
银企对账是农村合作金融机构实施有效“发现性控制”的重要措施，也是加强内部
控制、防范经济案件发生的重要手段。（√） 79．
余额对账单的制作、发放以及回收对账单的核对应由对账中心负责，也可交由营业
网点对账岗位办理。（×）
正确应为：余额对账单的制作、发放以及回收对账单的核对应由对账中心负责，不可交由营业网点对账岗位办理。 80．
上门对账由对账员一人办理，上门对账地点应为存款人的注册经营地或实际经营地;
对账人员应持行社相关证明及本人居民身份证，以备查验。（×）
正确应为：上门对账由对账员双人办理，上门对账地点应为存款人的注册经营地或实际经营地; 对账人员应持行社相关证明及本人居民身份证，以备查验。 81．
重点账户至少每月进行一次余额对账；非重点账户至少每季度进行一次余额对账。
各行社可根据管理需要增加对账频率。（√ ）《关于印发〈浙江省农村合作金融机构银企对账管理办法（试行）〉的通知 》 82．
已转入长期不动户的账户，可不发放余额对账单进行对账，也不纳入余额对账单收
回率的考核。（√ ）《关于印发〈浙江省农村合作金融机构银企对账管理办法（试行）〉的通知 》
83．本行社向开户单位（含企业存款和同业存放款账户）发对账单的，对账单收回率应不低于98%。 （ × ）
正确应为：本行社向开户单位（含企业存款和同业存放款账户）发对账单的，重点账户回收率不得低于100%，非重点账户回收率不得低于95%。
84．对账人员不得与原记账人员、相关的客户经理混岗，已经双人对账的除外。 （√） 85．对账完成后收回的银企对账单随会计资料归档保管。 （√） 86．股金账户可以冻结，但不允许扣划或止付。 （√）
87．股金被质押或冻结的，不得转让、继承、赠予以及退股。 （√）
88．农村合作金融机构本行社的股金证可以作为质押标的，质押时资格股和投资股同时质押。
（ × ）
正确应为：农村合作金融机构本行社的股金证不可作为本行社质押标的 89．档案采用非纸介质保存的，其保管期限比纸质会计档案稍短。 （ × ） 正确应为：档案采用非纸介质保存的，其期限与方法和纸质相同
90．单位活期存款账户支票户取现时，收款人为单位的，应在支票背面加盖财务专用章或公章加法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人名章。（√） 91．折转卡业务办理成功后不得抹账。（√）
92．人民币银行结算账户资料、与客户间各类会计业务相关的协议，在信用社（合作银行）
与客户的存款关系或协议中止前，应永久保存。 （√）