发布时间 : 星期四 文章生产企业免抵退税申报系统操作流程 - 图文更新完毕开始阅读
齐全； 【免税出USD】免税出口货物销售额（美元）； 【免税出口RMB】免税出口货物销售额（人民币）； 【全部出口USD】全部出口货物销售额（美元）=出口销售USD+免税出口USD； 【全部出RMB】全部出口货物销售额（美元）=出口销售RMB+免税出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退税出口货物销售额； 【征退税差额】免抵退税出口销售额乘征退税率之差； 【上期不免抵减】上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额； 【不予抵扣抵减】免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额； 【不免抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。当征退税差额>上期不免抵减 +不予抵扣抵减时，不免抵扣税额=征退税差额-（上期不免抵减+不予抵扣抵减）；当征退税差额≤（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，不免抵扣税额=0； 【不免抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数； 【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”累计 申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额； 【结转不免抵减】结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当征退税差 额≤上期不免抵减+不予抵扣抵减时，结转不免抵减=（上期不免抵减+不予抵扣抵减）-征退税差额；当征退税差额>（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，结转不免抵减=0； 【出口乘退税率】免抵退税出口销售额乘退税率； 【上期免抵抵减】上期结转免抵退税额抵减额； 【免抵退税抵减】免抵退税额抵减额。 【免抵退税额】当出口乘退税率>（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退 税额=出口乘退税率-（上期免抵抵减+免抵退税抵减）；当出口乘退税率≤（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退税额=0； 【结转免抵抵减】结转下期免抵退税额抵减额=（上期免抵抵减+免抵退税抵减- 免抵退税额； 【期末留抵税额】当期《增值税纳税申报表》期末留抵税额； 【计算期末留抵】计算退税的期末留抵税额=期末留抵税额-不免抵扣累计与纳 税表差额。若期末留抵税额-不免抵扣累计与纳税表差额≤0，计算期末留抵=0； 【当期应退税额】当免抵退税额>计算期末留抵时，当期应退税额=计算期本留 抵；当免抵退税额≤计算期末留抵时，当期应退税额额=免抵退税额； 【当期免抵税额】当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额； 【申报标志】空：未申报；“R”：已申报； 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。 注意： 在现在使用的生产企业申报系统版本中新增了一个免抵退汇总附表，用于划分不同年度的数据，这个表与汇总表是同步生成的，不需要手工录入操作。如图所示（图3-25）。 （图3-25） 十二、“免、抵、退”税正式申报 所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。 主菜单的操作步骤为：选择“免抵退税申报—生成汇总申报数据” （退税申报向导为第十步），如（图3-26）所示： （图3-26） 输入所属期点击“确定”后，出现申报数据列表窗口，窗口中有是否备份当前系统的选项，企业都必须选“是”，即在“备份当前系统”前的空格内打“√”，然后，按“确定”，系统弹出“生成申报数据”对话框，要求录入存放路径及存放汇总申报数据的文件夹，文件夹名称按照“申报年月+hz”的规则确定，例如200706hz，如（图3-27）所示，录入完后，按“确定”，汇总数据将生成到指定的路径中。 生成完后，系统显示申报数据列表，显示此次申报生成的数据表的记录条数。 （图3-27） 注意： 申报完后已申报的数据在“基础数据采集”模块里没有显示，只能在“综合数据查询”功能中才能找到，如果要更改记录内容，请先撤销申报再在录入界面修改，修改完毕后再按照以前的步骤进行申报。 十三、 打印申报报表 1、选择打印报表 打印向税务机关报送的各种报表，选择“免抵退税申报—打印申报报表” （退税申报向导为第十步）该打印功能为固定格式的报表打印，企业不能自行定义。在一般情况下，税务机关要求打印出口货物免抵退申报明细表，出口货物免抵退申报汇总表。打印方式分为两种：申报系统打印、excel打印，先介绍的是申报系统打印（图3-28） （图3-28） 打印申报报表对话框中用户可以选择以下操作： 报表设置 打印预览 打印 取消 2、打印报表步骤 输入需要打印报表的所属期（此项十分重要，输入不正确会出现当前所属期无打印数据的提示），选择要打印的报表，点击“报表设置”按钮。（图3-29） （图3-29） （1）点击“指定报表打印机”，选择当前报表打印时所用的打印机或网络打印机； （2）点击“请选择纸张类型”，选择打印时纸张的类型，软件所支持的报表打印纸A3、B4、US Std Fanfold（美国标准复写纸）； （3）选择打印方式“横向”或者“纵向”； （4）点击“保存”按钮，出现提示窗口“是否新增方案”； （5）点击“是”，系统会在打印设置中增加一条方案。同时，企业可以点击“删除”按钮，将不需要的方案删除； （6）点击“预览”按钮，即可将当前打印报表样式显示在屏幕上。 若出现“页标头 带区太大不能放入页中”提示，企业可将打印方式“横向”“纵向”切换一下，然后点击“保存”按钮，再进行预览。 企业也可以调整报表的页边距，调整好后，同样需要点击“保存”按钮，将其方案保存。 预览没有问题，可点击“打印”将报表打印出来。报表打印完后，点击“退出”按钮。当用户打印报表时出现打印一半的情况，一定要先进行预览，看预览是否正常，如果预览不正常打印一定不正常，用户可以调整页边距，调整打印的横、纵向，再进行预览，将正常预览时的设置保存下来，以便以后打印。 另外在进行多页打印的时候如果想单独打印其中的某一页可以在报表设置中选择“从第x页至第x页”。并且选择打印份数。逐份打印和逐页打印。用户按照实际情况，可以自由选择。 3、打印到“EXCEL” 同时系统提供了一个更加方便的打印模式“EXCEL报表打印”，用户可以把所要打印的报表以Excel文本方式进行打印，具体操作方法如下： 输入需要打印的表的所属期，选中“Excel打印”，选择要打印的报表，点击“打印到Excel”按钮，如（图3-30）所示： （图3-30） 系统会自动将打印报表以Excel文本显示，此时是打印报表前的预览状态，点击“设置”按钮，显示如（图3-31），可对打印报表的页面进行设置： 纸张大小：选择A3、B4、US Std Fanfold。 方向：选择横向或纵向。