发布时间 : 星期六 文章会计继续教育 2015年内控制度 复习题试题更新完毕开始阅读
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这属于内部控制的（b ）原则。 A、 制衡性 B、 适应性原则 C、 全面性 D、 重要性 单选题：
单位管理层根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的政策和程序这属于内部控制的（ c）要素。 A、 内部环境 B、 信息与沟通 C、 控制活动 D、 内部监督 判断题：
管理层在制定关键绩效指标时要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。（Y、 对 ）
然各个组织所处的环境、采用的技术、制定的战略等有所不同，但是任何组织在进行机构设置时均需要遵守下列原则（A B C D ）。 A、 任务目标原则 B、 动态适应性原则 C、 权责对等原则 D、 分工协作原则
体意识的形成使单位的每个职工把自己的工作和行为都看成是实现单位目标的一个组成部分，使他们以作为单位的成员而感到自豪，对单位的成就产生荣誉感，从而把单位看成是自己利益的共同体和归属。（对 ） N、 错 Y、 对
根据有关规定，我国内部审计机构按照本单位主要负责人或者权力机构的要求，主要履行的职责包括（ C ）。 A、 完善员工管理的具体要求 B、 员工胜任能力的评价
C、 对本单位及所属单位（含占主导地位的单位，下同）的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计 D、 考虑员工的胜任能力
判断题：
管理层通过对经营活动的监控发现和评价在人力资源、财务、信息系统等方面的各种内生风险。（ 对 ） N、 错 Y、 对 多选题：
风险的监督和评价考虑的主要因素可能包括（A D ）。
A、 单位是否已建立、沟通整体目标，并辅以具体策略和具体管理服务活动的开展计划 B、 采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失 C、 风险控制在风险承受度之内的策略
D、 单位是否已建立风险评估制度并保证运行，包括识别风险、估计风险的重大性、评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施
不相容职务分离需要员工各守其责，如果担任不相容职务的职工之间相互串通勾结，则不相容职务分离就失去作用，如果单位没有适当的职务分离，则发生错误和舞弊的可能性会变小。（ 错） N、 错 Y、 对
会计信息控制的内容包括复式记账控制、标准会计处理控制、会计凭证控制、会计账户和会计账簿控制、财务会计报告控制等。（ 对） 判断题：
组织协调局机关的政务工作，制定局机关的工作制度，负责局机关的文秘、机要、档案、政务信息、会务、保卫、保密、信访、提案工作；负责局机关及直属单位的人事、外事、教育培训工作和财务、资产管理。（对 ） N、 错 Y、 对
多选题：
监督检查司的具体职能有（ A B C D ）。
A、 组织、指导各地粮食行政管理部门对粮食收购资格进行核查
B、 组织、指导各地粮食行政管理部门对粮食经营者从事粮食收购、储存、运输活动和政策性用粮的购销活动，以及执行国家粮食流通统计制度的情况进行监督检查 C、 承办局领导交办的其他工作
D、 监督检查粮食流通体制改革有关政策的贯彻执行情况；监督检查全国粮食流通和中
央储备粮管理的有关法律、法规、政策及各项规章制度的执行情况
具有命令系统单一，直线传递，管理权力高度集中，实行一元化管理，决策迅速这些特点的组织结构是（B ）。 A、 结构制 B、 直线制
C、 直线制以及职能制 D、 职能制
单位建立并实施内部控制应遵循制衡性原则，也就是在经济活动中确保决策、执行和监督三者之间的相互联系。（错 ） N、 错 Y、 对
记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，固定资产管理混乱等这些会造成会计信息失真，其原因是（C ）。 A、 法律法规不健全，有些条款缺乏可行性 B、 外部监督弱化造成会计信息失真 C、 会计基础工作不规范
D、 对违反会计法规的处罚力度不够
评价人员对检查出来的各类问题统一进行复核和确认，汇总检查评价结果，根据评价实施情况，编制评价报告，并向有关人员和机构报告，这属于内部控制自我评价的（B）程序。 A、 制定评价工作方案 B、 编报评价结果 C、 实施现场测试