发布时间 : 星期六 文章果品深加工项目可行性研究报告更新完毕开始阅读
一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的3.5%比例进行估算，需152.36万元。
7.2.1.2建设期利息
本项目投资未申请银行贷款，故无建设期利息
7.2.1.3流动资金
项目投资之后，生产期每年所需流动资金3343.63万元，详见附表《流动资金估算表》。
7.3资金来源
7.3.1 财政资金
本项目共申请财政补贴资金300万元，主要用于项目的固定资产建设投资。
7.3.2自筹资金及来源
企业自筹资金7469.99万元，占项目总投资的96.14%，使用项目单位未分配利润进行投资。根据截止2010年12月31日项目单位的资产负债表，公司期末为分配利润19320万元，可以保证项目自筹资金的筹措。
7.3.3 银行贷款
本项目未从银行申请贷款。
7.4资金使用及管理
7.4.1财政资金使用及管理
农业综合开发财政资金实行专人管理、专账核算、专款专用，严格按照农业综合开发财务、会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请财政补贴资金300万元，主要用于项目的固定资产建设投资。
财政补贴资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有结余，年终转入农发资金结余。财政补贴资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。
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7.4.2自筹资金使用及管理
项目自筹资金7469.99万元，其中：用于建设投资4126.36万元，其余用于生产期补充流动资金。自筹资金设立专门帐户、专人管理，做到专款专用。
八 财务评价
8.1财务评价依据
1、财务核算期按10年估算，第2年即达产。
3、项目新增房屋、建筑物折旧年限10年，机器设备折旧年限10年；无形资产（土地）摊销年限40年，土建工程和设备残值均按5%计。
4、修理费按固定资产原值的1%计提；城市维护建设税按增值税的7%计；教育费附加费按增值税的3%计；项目基准收益率按8%计算；增值税率17%；所得税率12%；盈余公积金15%；销项税额=(销售收入/(1+增值税率))*增值税率；进项税额=(外购原材料、燃料及动力/(1+增值税率))*增值税率。
8.2 销售收入、营业税金和附加估算
8.2.1销售收入
该项目建设期1年，从第2年开始投产并达到设计生产能力。年生产普通果汁10000吨、售价0.63万元/吨；功能果汁10000吨、售价0.63万元/吨；浓缩果汁10000吨，售价0.73万元/吨。项目总生产能力为30000吨，年可实现销售收入19900万元，具体见附表《销售收入、营业税金及附加估算表》。
8.2.2增值税、营业税金及附加
该项目年增值税为741.02万元，营业税金及附加为74.10万元，具体详见《销售收入、营业税金及附加估算表》。
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8.3总成本及经营成本估算
8.3.1单位产品成本估算
该项目的单位生产成本包括各种水果原材料、辅料、燃料及动力、工人工资及福利、制造费用和包装材料费用，具体请见附表《单位生产成本估算表》。
8.3.2项目总成本估算
项目年总成本费用为17756.30万元，年固定成本费用为1656.30万元，年可变成本为16100.00万元，具体过程详见附表《总成本费用估算表》
8.4财务效益分析
项目 项目投资财务内部收益率（％） 项目静态投资回收期（年） 项目投资财务净现值（万元） 项目动态投资回收期（年） 所得税前 19.96% 5.45 ￥4,631.45 6.73 所得税后 17.64% 5.90 ￥3,709.29 7.48 8.5不确定分析
8.5.1盈亏平衡分析
销售收入（不含营业税金和增值税） 总成本 0.00 19084.87 盈亏平衡表 固定成本 可变成本 0.00 16100.00
盈亏点 0.00 10590.15 55.49% 10590.15 1656.30 17756.30 1656.30 1656.30
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盈亏平衡图25000.0020000.00销售收入（不含营业税金）总成本固定成本盈亏点销售收入15000.0010000.005000.000.000.000.200.400.600.801.001.20生产利用率
8.5.2敏感性分析
财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入、经营成本、建设投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低3%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。
变化后的财务内部收益率
变动因素 销售收入 经营成本 建设投资 基准收益率 基本方案
敏感性系数
变动因素 销售收入 经营成本 建设投资 -3% 8.69% 25.90% 18.10% 8.00% 17.64% 0% 17.64% 17.64% 17.64% 8.00% 17.64% 3% 26.17% 9.87% 17.20% 8.00% 17.64% -3% 16.91 -15.61 -0.87 0% 3% 16.12 -14.68 17.64% -0.83
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