发布时间 : 星期三 文章2011会计继续教育电算化更新完毕开始阅读
出纳签发现金支票，经印签保管人员盖章后向银行提取现金4 000.00元。 目的：正常填制，现金流量、结算方式选择、支票登记簿 注意：
·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
·科目编码必须是末级的科目编码。
·金额不能为”零”; 红字以”－”号表示。
·可按”=“键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
（2）12月4日，供应部兰城因公出沈阳持经部门经理、财务主管、总经理审批后的借款单预支差旅费2 000元，出纳付给现金并在借款单上加盖“现金付讫”章。
（3）12月5日，售给光华设备公司A、B产品，不含税销售额4 887 500元，增值税额830 875元，收到光华设备公司银行承兑汇票1张，并在票据备查簿中登记详细信息。出纳经审批后签发940324#转账支票，金额12 500元，并在“支票领用簿”上登记详细信息，由印签保管人盖章后代垫运杂费，付给享通运输公司。
（6）12月8日，收到销售部门转来的发票，出售给光明木材厂A产品10台，不含税销售额44 000元，增值税额7 480元，收到该厂941542#转账支票1张，金额51 480元。 （7）12月9日，将星辰公司商业承兑汇票提前贴现，向银行提供会计报表、发票复印件、贷款卡信息等资料，签订有关贴现合同，合同条款中注明银行附有追索权（票面金额20万元，贴现息2 610元）。 （18）12月15日，根据经审批的“工资发放汇总表”发放工资（发放的是11月份的）。转存银行职工储蓄户232 760.94元，代扣个人所得税合计555元，社会保险费合计29 912.30元，住房公积金合计35 894.76元。假设社会保险费个人负担部分按本人当月工资的10%综合计算，住房公积金个人负担部分按本人当月工资的12%计算。 （29）12月20日，收到银行回执证实收到存款利息125元。 （45）12月28日，销售给中熙公司A产品，不含税销售额176 000元，增值税29 920元，代垫运费800元，并退给中熙公司多余货款18 280元。
（47）12月29日，吉祥资料公司退回上月货物。以银行存款支付退货款11700元。 （56）12月31日，按照职工打卡记录，编制“工资结算汇总表”，计算并计提职工工资、企业负担的各项社会保险及住房公积金。假设计提基数均为本人当月工资，比例见表中。 （60）12月31日，根据从仓库稽核带回的领料单，编制“一分厂领料凭证汇总表”，并结转一分厂本月领用原材料的成本（按全月一次加权平均法计算单价）。 （80）12月31日，结转收入及收益。 （81）12月31日，结转成本费用。 （二）查询、修改凭证
（1）执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 （2）输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。 （3）单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 （4）双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 注意：
☆未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。
☆若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
☆若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。
☆如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
☆外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
（三）删除凭证与冲销凭证 1.作废凭证
（1）先查询到要作废的凭证。
（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。 （3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。 注意：
☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ☆作废凭证不能修改，不能审核。
☆在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。
☆账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
☆若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 2.整理凭证
（1）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间对话框”。
（2）选择要整理的“月份”。
（3）单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 （4）选择真正要删除的作废凭证。
（5）单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。 注意：
☆如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
☆只能对未记账凭证做凭证整理。
☆已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再做凭证整理。 冲销凭证（可选做内容）
（1）在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。
（2）输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。 （3）单击“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。 注意：
☆通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 ☆红字冲销只能针对已记账凭证进行。 （四）审核凭证
以“001”的身份重新注册进入企业应用平台。
（1）执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 （2）输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 （3）双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
（4）检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
（5）单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意：
☆审核人必须具有审核权。如果在“选项”中设置了“凭证审核控制到操作员”时，审核人还需要有对制单人所制凭证的审核权。 ☆作废凭证不能被审核，也不能被标错。
☆审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标志作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。 （五）出纳签字 1.更换操作员
（1）在企业应用平台窗口，执行左上角“重注册”命令，打开“登录”对话框。 （2）以“出纳”的身份注册进入企业应用平台，再进入总账管理系统。 注意：
☆凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 ☆按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。 ☆在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。 2.进行出纳签字
（1）执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。 （2）输入查询条件：选择“全部”单选按钮。
（3）单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。
（4）双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。 （5）单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”位置被自动签上出纳人姓名。 （6）单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。 注意:
☆涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
☆凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。
☆凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。
☆可以执行“出纳”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。 （六）记账与取消记账（对账CTRL+H）
（1）执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。
（2）第一步选择要进行记账的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”，本例单击“全选”按钮，选择所有凭证，单击“下一步”按钮。
（3）第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。 （4）第三步记账，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
（5）单击“确定”按钮，记账完毕。 注意：
☆第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 ☆上月未记账，本月不能记账。
☆未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 ☆作废凭证不需审核可直接记账。
☆记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后再重新记账。 取消记账
激活“恢复记账前状态”菜单
（1）在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
（2）按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示对话框，同时在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。
（3）单击“确定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。 注意
☆如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按Ctrl+H键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。 恢复记账
（1）执行“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。 （2）选择“最近一次记账前状态”单选按钮或者其他按钮。
（3）单击“确定”按钮，系统弹出“请输入主管口令”信息提示对话框。
（4）输入口令，单击“确认”按钮，稍候，系统弹出“恢复记账完毕!”信息提示对话框，单击“确定”按钮。 注意：
☆己结账月份的数据不能取消记账。 ☆取消记账后，一定要重新记账。 （七）账簿查询 1.总账 2.余额表 3.明细账 4.日记账 5.多栏账
（八）月末对账与结账 注意：
·结账只能由有结账权限的人进行。
·本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
·结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。 ·若总账与明细账对账不符，则不能结账。
·如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。 ·结账前，要进行数据备份。
取消结账（取消结账后，必须重新结账）
（1）执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 （2）选择要取消结账的月份。
（3）按“Ctrl+Shift+F6”键激活“取消结账”功能。 （4）输入口令,单击“确认”按钮，取消结账标记。 注意：
·当在结完账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能。