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直运销售业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售完成 直运销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx客户 开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转直运 在存货核算管理系统根据 借：库存商品 采购发票 采购成本 采购发票记账 应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款
结转销售 在存货核算模块对直运 借： 商品销售成本 成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
(四)、销售退货业务：
业务编号 SA-005 业务名称 销售退货业务 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 销售退货业务处理 销售退货业务处理流程 岗位 销售助理 总调 库房 财务成本核算 财务往来 系统操作 销售订单、销售退货 退货审核 销售出库单（红字） 记账、制单 进行冲款 录入 增加、审核 审核 结转退货成本 往来核销 权限 具体操作流程 相关部门或岗位 销售助理 销售发货 物控部调度人员 库 房 财务 销售退货 红字销售发票审核 红字销售出退货成本 冲销收入 业务描述
1、
退货业务需要严格的审批程序，销售助理在【销售管理】模块参照原销售订单或发货
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通知单生成销售退货单（一式五联，经总调、财务、库房），合同数额较大时需要总裁批准；审批完成后，货物退回公司后，由销售助理对销售退货单进行审核处理。
2、 如果是已开发票的退货，销售助理在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票
通知，进行复核处理。
3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】
模块核算退货成本。
操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。 2、 开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。 对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转帐】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。 3、 退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，
可以对红字销售
普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。 4、 返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
? 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。 ? 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为
“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
销售退货业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx客户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
结转销售 在存货核算模块对红字 借： 商品销售成本 退货单 退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
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五、应收应付
1、单据形成 采购结算 销售发票 应付单据 付款单 总账凭证 应收单据 收款单 根据各种应付单（采购结算传递生成）、付款单（手工填制）；应收单（销售发票传递生成）、收款单（手工填制）结算后为总账传递凭证。 2、“应收应付”模块中提供各种总账所不能实现的功能：
(1)对各种应收应付单、收付款单进行核销。可对某一笔业务全额核销，可分多次结算核销，也可一次结算核销多笔业务。
(2)票据管理可以在此对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理可以对该票据进行查询、计息、贴现、转出、结算、背书等处理以与应收单据进行核销勾对，冲减客户应收账款。
(3)坏账处理，系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等功能。坏账处理的作用是系统自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，当被核销坏账又收回时，即可进行相应处理。
(4)汇兑损益，此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。在使用本功能之前，您应首先在系统选项中选择汇兑损益方式。系统为您提供两种汇兑损益的处理方法即外币余额结清时计算和月末处理两种方式，您可以根据自己的需要作出选择。
(5)自动预警：提供了各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账。在应付中可以根据不同的报警设置来查询哪些单据快到期了，哪些单据很快就不能再享受现金折扣了。
(6)信用额度控制，是企业对客户或对企业的欠款额度的控制，超过这个额度企业将不销售给客户，控制有助于您供应商随时了解客户的信用情况。
(7)资金流入流出预测：提供应收应付账龄分析、欠款分析、回款等统计分析，提供资金流入、流出预测功能。
(8)应收、应付之间可以相互对冲；应收票据背书可以冲应付账款。 (9)在应收、应付中可以不用删除单据便可取消各种操作。
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六、库房部分 1、库房业务流程
1、 库房管理人员根据入库实际数量，在库存管理模块根据采购订单生成采购入库单。 2、 物控部门填制发货通知单，进行复核确认后，通知库房进行发货。 3、 车间完工入库经检验合格后，录入产成品入库单。
4、 车间根据算料员计算手工填制材料领用单，到库房进行领料（一式四联，库房、车 间、记账、财务）。
5、 根据物控通知进行外协加工半成品的发出和收回。
6、 在库存管理系统进行物料的调拨、盘点等特殊业务处理。 2、库存管理业务日常处理：
? 1）基础档案填加：
? 存货分类增加：原则*-*-*-*-* ? 按照约定原则增加分类 操作路径：【库存管理】—【初始设置】—【存货分类】 ? 存货档案增加：原则*-*-*-*-* ? 增加注意事项： 操作路径：【库存管理】—【初始设置】—【存货档案】
注明：增加的存货编码、存货代码、存货名称、所属分类、存货属性、计量单位、预警控制、批次管理、保质期管理等； ? 2）日常单据处理： ? 采购入库：【日常业务】－【入库】---【采购入库单】－【生单】－采购订单 在单据显示状态，单击〖生单〗按钮，系统显示参照单据界面。
可设置过滤条件，点击〖过滤〗按钮后，系统显示符合条件的参照单据。 点击〖选择〗，显示对号则选择当前行；再点击，则取消选择；选择窗口左下方的“显示表体”，则窗口下部显示所选择单据的表体记录，默认为全选，可进行修改。 录入入库日期、入库仓库进行确认生单。 ? 产成品入库：【日常业务】－【入库】--【产成品入库】进入产成品入库单单据界面。 1、 每一个新产品，需要由物控部增加存货档案，安排生产任务。各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间填写完工通知单，经部门经理签字后，报物控部。 2、 根据完工通知单，物控部持各车间完工通知单到仓库办理产品入库手续。
3、仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门； ? 其它入库单：【日常业务】－【入库】---【其他入库单】
用来处理和领用、销售等没有直接联系的物资增加比如盘亏、借入归还、调账等情况。进入其他入库单单据界面。点击〖增加〗，进入单据录入状态；可以生单的，按〖生单〗进行参照生单。输入单据表头的各项内容，输入单据表体的各项内容。填写完毕，发现单据有错，可以直接将光标移到有关栏目进行修改。在单据保存前，可以放弃当前单据，返回单据查询界面；如未保存退出，系统提示“此单据尚未保存，确定退出吗？”如选择是，则不保存单据退出；否则返回录入界面。保存单据，单据状态为未审核。未审核的单据可以修改、删除。审核单据：未审核的单据可以审核，单据状态为已审核，不能修改、删除。已审核的单据为有效单据，可被其他单据、其他系统参照使用。有下游单据生成的，系统视为该单据已执行，不能弃审。弃审单据：已审核的单据可以
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