发布时间 : 星期一 文章大唐发电有限公司全面风险管理实施办法更新完毕开始阅读
财力资源的配臵原则。
第十八条 一般情况下，对战略投资、财务、运营和法律风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。
第十九条 企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度，即企业愿意承担哪些风险，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。要正确认识和把握风险与收益的平衡。
第二十条 企业应根据风险与收益相平衡的原则以及各风险在风险坐标图上的位臵，进一步确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资源、应对措施等总体安排。
第二十一条 企业应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善。其中，应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。
第四章 风险管理解决方案
第二十二条 各级企业应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如：关键风险指标管理、损失事件管理等)。
5
第二十三条 各级企业制定风险解决的内控方案，应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。
第二十四条 各级企业制定内控措施，一般至少包括以下内容：
1.建立内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性决定；
2.建立内控报告制度。明确规定报告人与接受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等；
3.建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应责任；
4.建立内控责任制度。按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度；
5.建立内控审计检查制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；
6.建立内控考核评价制度。具备条件的企业应把各业务
6
单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；
7.建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；
8.建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。完善企业重大法律纠纷案件的备案管理制度；
9.建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管和稽核检查等职责。对内控所涉及的重要岗位可设臵一岗双人、双职、双责，相互制约；明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任；将该岗位作为内部审计的重点等。
第二十五条 各级企业应当按照各有关部门和业务单位的职责分工，认真组织实施风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。
第五章 风险管理组织体系及职责
第二十六条 公司党组为公司风险管理工作的最高决策机构。主要职责：
1.审批风险管理组织机构的设立、调整及职责方案； 2.审批全面风险管理年度报告（含重大风险管理解决方案）；
7
3.审批全面风险管理审计评价报告； 4.督导企业风险管理文化的培育。
第二十七条 总经理主持公司全面风险管理日常工作，对该工作的有效性向集团公司负责。主要职责：
1.部署全面风险管理工作； 2.审批全面风险管理规章制度； 3.审批重大风险突发应急预案；
4.审批重大事件处理计划、年度工作计划； 5.审核应由公司党组审批的风险管理事项。
第二十八条 公司成立全面风险管理领导小组，其主要职责：
1.审议公司全面风险管理的相关规章制度； 2.审议公司全面风险管理年度工作计划、工作报告； 3.审议公司重大风险管理方案，推进有效控制风险的相关活动；
4.审查重大风险管理体系的有效性；
5.检查各基层企业全面风险管理工作开展情况并形成评价意见；
6.审议其他须报公司党组和集团公司审定的风险管理事项。
第二十九条 全面风险管理领导小组办公室设在四川公司计划经营部，主要负责：
1.配合集团公司全面风险管理体系建设，策划、推进四川公司全面风险管理体系建设，负责指导、监督有关部
8