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上海理工大学本科生毕业设计(论文)
布在国有和集体企业，对其它所有制形式的中小企业的贷款额却严重供给不足。 2.1.3中小企业融资成本较高的现象明显
目前，发达国家有30%左右的中小企业能够获得银行贷款，而我国的情况是仅有6%左右。资金的匮乏成为了企业发展最大的障碍。对外融资方面，大部分的中小企业获得的贷款利率高于国家的基准利率。商业银行在对中小企业发放贷款时，一般会要求利率上浮。此外，还有大量的中介费用，包括抵押物评估费、保险费、担保费等，使得中小企业的贷款平均利率要高于大型企业。
2.1.4商业银行对非国有企业的贷款质量高于国有企业
国有中小企业面临着经营机制不健全、产权不明晰、企业历史包袱重等导致经营困难的难题，使得商业银行对国有中小企业不良贷款的数额较大，质量较差。而近年来兴起的非国有中小企业加入到生产领域当中，尤其是股份制、乡镇企业等集体所有制公司和三资、私营公司，更好的适应了市场的需求，经营状况良好，带动了经济的发展。因此，商业银行在对这些企业进行放贷时，产生的不良贷款额度较少，质量也较高。 2.1.5商业银行的现行体制不适应对中小企业贷款
商业银行中小企业信贷业务主要是在落实第二还款来源的基础上，在较短时间内满足客户快速、小额的融资需要，所以具有“小，急，频，险”的特点。目前，商业银行在中小企业经营体制、信贷产品设计等方面，并没有充分体现出中小企业信贷业务便捷、快速的特点，直接影响了中小企业信贷业务的开展。例如贷前调查阶段，在落实合法有效的第二还款来源基础上，信贷人员既要调查分析经营状况等企业第一还款来源情况，还要了解企业主要所有人的个人信誉、个人财产等情况，工作量比大型企业客户基本没有减少，体现不出差别化和便捷性。运作体制上缺少差别化，直接影响了信贷人员的积极性，也无形中提高了中小企业信贷融资的门槛。 2.1.6商业银行对中小企业融资服务体系缺乏
现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，有些银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。
2.1.7商业银行内部缺乏有利于中小企业融资的激励机制
由于我国商业银行实行信贷“责任到人”的政策，银行信贷管理人员为避免承担责任，基本放弃了那些风险大但有更高收益预期的项目，从而进一步增加了中小企业融资的难度。商业银行现的激励与约束机制安排不对称致使放贷风险成本明显大于放贷风险收益。
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商业银行中小企业贷款风险问题研究
为了防范和化解会融风险，商业银行对银行贷款进行严格管理无疑是正确的，但对贷款实行终身责任追究制，甚至提出消灭不良资产，实现零风险目标的约束制度与银行经营的风险特征不相符。2005年1l月 12日，央行副行长吴晓灵在“全国地方会融第九次论坛”上，对目前在商业银行普遍实行的贷款终身责任制提出了批评并指出我国现在贷款的终身追究制度，终身责任制是导致我们不敢去开发挖掘新的客户的一个很重要的原因。她主要针对地方中小金融机构如何定位以及如何为中小企业服务进行了演讲。明确银行是经营风险的行业，不能追求零风险。要学会资产定价覆盖风险。采取措施，锁定风险。出风险是正常的，不出风险是不可能的。在这样的行业特征下，如果一个工作人员的业务是合法的、程序是合规的、工作是尽职的，那么我们不应该过分追究他的个人责任。“经营银行的人，要尽可能减少风险，但是不能追求零风险，否则就无法办银行。”9
2.2中小企业贷款业务发展中存在的主要问题分析
2.2.1金融体系不健全 （1）金融法制体系不健全
目前，在金融法制体系仍旧不健全的请款下，当中小企业贷款出现市场风险或者信用风险时，对中小企业的惩罚极为有限。而对债权人（商业银行）尤其是贷款签批人的责任追究非常严厉。因此，在不能明显的区分贷款道德风险与贷款市场风险的条件下，对中小企业的贷款缺乏积极性，甚至是躲避中小企业贷款业务。 （2）经营指导思想落后
近年来，为深化金融体制的改革，中央提出了国有商业银行的服务重点是大中城市的大中企业。国有商业银行根据政府的要求积极开展针对大城市、大银行、大行业的服务。资金留给中小企业的余地小，造成了企业规模的大小成为企业能否取得外部融资（尤其指商业银行的贷款）的一大重要标准。致使中小企业资金缺乏现象依旧严重。 （3）信贷市场定位趋同
目前商业银行的资金投放多集中于重点行业中的重点企业，具有向国有大中型企业的贷款偏好。国内银行都只有适合于国有大中型企业的贷款标准和评级标准，缺乏针对中小企业民营企业的贷款标准，使得按现行贷款标准，中小企业和民营企业大多不符合条件。所以建立一个专门针对中小企业和民营企业的信贷投放与评估体系是十分必要的。 （4）贷款手续繁琐
中小企业到银行申请贷款，手续繁杂，贷款成本较高。制约了商业银行对中小企业的信贷投放。一笔抵押贷款，需要企业填写申请书，再由基层银行信贷部门填写支持贷款申请书，对该企业进行调查，对抵押物和抵押率进行确认，研究同意后上报市级行，市行接 9
吴晓灵 批贷款终身责任制 称银行不能追求零风险 中财网 2005年11月14日
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到下级行的用贷申请后，还要对贷款企业进行复查，经研究同意后上报省行，省行也要对贷款企业进行一次复查，最后才能确定贷款与否，从申请到发放往往要等上几个月的时间。 （5）存在“服务性歧视”
由于中小企业贷款存在“短、小、急、险”的特点，商业银行对对中小企业的经营发展状况不甚了解，只是一味加强风险管理系数，使得本身就需要大量资金的中小企业更加得不到贷款。而针对中小企业的，金融咨询和财务顾问等业务也没有全面展开。 （6）商业银行与中小企业间缺乏沟通渠道
一般银行对大客户，如大型的国有企业开设专门的金融服务通道。大企业可以通过此类服务通道，缩短融资事件，减少融资成本。而中小企业缺少这种具有针对性的服务通道，无疑增加了中小企业的融资成本。 2.2.2信贷约束
近年来，我国国有商业银行为了提高经济效益和贷款发放质量，普遍实行了授权、授信制度，强化了一级法人的地位。一方面导致目前县市级商业银行只有贷款推荐权，没有贷款发放权，与经济发展对资金需求的时效性不相适应，客观上增加了中小企业依靠商业银行解决资金匮乏现象的难度。另一方面，由于一二级分行往往针对大型企业展开信贷，中小企业的信贷任务就落在了基层行的身上，基层行为了避免承担风险，对属于自己业务内的小额贷款不积极，更愿意办理超过自身权限且需向上级行上报审批的贷款，以达到分散责任的目的，这在相当程度上也限制了中小企业贷款业务的发展。
由于信贷约束的存在，信贷员在承担大量的贷款责任的同时，缺乏相应的激励机制，其贷前考核、贷款审批、贷后监督的任务相当繁重，挫伤了信贷员的开展中小企业贷款的积极性，使他们更趋向于省心省力的大型企业的款。这也在一定程度上，妨碍了商业银行中小企业贷款业务的发展。这种“惜贷”如果长此发展下去将会对实质经济产生极为不利的影响，成为阻碍经济增长的重要障碍。资料表明，申请贷款的成功率随着企业规模下降而下降。
表 2.1 银行对企业贷款申请的拒绝情况
企业规模（万元） ≤50 51-100 101-500 ≥501 合计 申请企业数量 736 360 159 46 1301 被拒企业数量 478 203 65 12 758 被拒数量比率（%） 64.95 56.39 40.88 26.09 58.26 1537 648 507 152 2844 1213 375 224 37 1849 申请次数 被拒次数 拒绝次数比率（%） 78.92 57.87 44.18 24.34 65.01 资料来源：李扬 王国刚 何德旭 中国金融理论前沿 北京社会科学文献出版社 2001
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2.2.3中小企业自身存在的障碍 （1）信息不对称
信息不对称问题是中小企业面临融资困难的主要原因之一。我国中小企业的信息不对称问题比发达国家的情况要严重得多。我国的中小企业大多难.以向银行提供经过审计的合格的财务报表，以供后者作出判断。更有甚者，在很多情况下，即使中小企业拥有会计师事务所提供的审计意见，银行还会怀疑会计师事务所的可靠性，大多数银行还会对申请企业的财务报表进行重新审查。银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以便提高信息收集和分析的质量，否则它们将发现其贷款的违约率相当高，这无疑提高了银行的成本。我国的信息不对称较为严重的另一个原因是银行和企业之间没有建立起长期的合作关系，使得银行难以长期分析企业存款账户的资金往来情况。在“心中无数”的情况下，银行提供贷款的积极性自然不会很高。 （2）高倒闭率和高违约率
中小企业较高的倒闭或歇业比率，是银行不愿向中小企业提供贷款的主要原因之一。据美国小企业管理局估计，有近23.7%的小企业在2年内消失；由于经营失败、倒闭和其它原因，有近52.7%的小企业在4年内退出市场。从英国企业的增值税登记资料分析中也可以看出，英国小企业的寿命要明显地低于大企业。在我国，没有关于企业倒闭方面的官方统计，但是，推断它们同国外的情况相仿应当没有问题。一些银行管理人员估计，我国有近30%的私营中小企业在2年内消失，近60%在4一5年内消失。中小企业高比率的倒闭情况，显然连带地使向其发放贷款的银行也面临着较大的风险，有鉴于此，贷款的信息收集和分析成本也会较高，这自然使银行不愿向中小企业贷款。此外，贷款偿还的高违约率也是银行不愿向中小企业提供贷款的一个重要原因。在我国城市商业银行的调查中我们发现，中小企业的违硕士论文我国商业银行与中小企业贷款融资约率要高于大企业的违约率。
（3）中小企业资产的特点决定其难以获得银行贷款
抵押和担保是金融机构在对信息不透明的中小企业提供贷款时保护自己利益的重要工具。在我国，为了贷款安全，银行开始在新增贷款中减少信用贷款的比例，而增加抵押和担保贷款的比重。我们发现，许多中小企业认为银行对抵押品的要求条件过于苛刻，成为阻碍它们获得银行贷款的障碍。从理论上说，有多种资产可作为贷款的抵押品，它们可以包括土地、建筑物、住宅、可变现的储蓄、机器设备、存货、应收账款、销售合同等。在美国的实践中，应收账款或存货要占银行接受的抵押资产的2/3左右。小企业也可以以应收账款或存货来取得银行的贷款承诺。美国银行的这种抵押品条件既减少了银行的风险，也为中小企业提供了贷款的便利。相比较而言，在我国，银行对抵押品的要求条件要苛刻得多。除了土地、房地产外，银行很少接受其它形式的抵押品。银行接受抵押品的偏
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