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一、名词解释
1. 公共部门：是政府组织体系的总称，所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在
一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。 2. 帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人
的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率。 3. 免费搭车问题：公共产品的非排斥性意味着消费者无论付费与否，都可以消费这类产品。
在这种情况下，消费者会产生期望他人承担成本，而自己坐享其成的心理和相应的行为。 4. 强迫储蓄：是指政府通过社会保障体系，强制性的要求社会成员将其收入的一部分储蓄
起来，以便在他们丧失了劳动能力时能够保证自己的基本生活需要。
5. 超额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，但分别按课税对象各等级所适用的
相应税率计算税额的一种税率形式。
6. 流转税：以商品流转额和非商品流转额位课税对象的税收的总称。
7. 税制结构：在实行多种税种同时并存的复合税制的国家中各类税收在整个税制中的相对
地位。
8. 税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之XXXXX
9. 税负转嫁：纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所交纳的税款，部分或
全部转由他人负担的一种经济现象。
10. 公债：公债是债的一种的形式，它是政府以债务人身份向个人和企业以及其他国家和国
际组织，一句借贷原则取得财政收入的一种方式，它体现的是一种债权债务关系。 二、判断题
1. 公共产品必须由政府来组织生产。 (错)
2. 当一个社会的资源配置能够通过调整，是的一些人的境况得到改善，而其他所有人的境
况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（错）
3. 消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为
有益品）。（错）
4. 当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生
产。（对）
5. 一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应
不足。（错）
6. 单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。（对）
7. 社会救济的资金一般从财政收入中筹集，是国家财政资金单方面的转移。（对） 8. 在市场资源配置相对有效的情况下，政府在税制设计中应以校正性原则为主。（对） 9. 最能税比收益税引起的税收超额负担小。（错）
10. 买卖双方各负担多少税负除取决于各自的弹性外，还取决于谁是纳税人。（错）
1. 私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（对）
2. 甲每月的收入是2500元，乙每月的收入只有500元，有人认为这种收入分配状态是公
平的，因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍，持这一观点的人所说的公平是指起点公平。（错）
3. 完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（对） 4. 提供给贫困者的免费食品属于公共产品。（错）
5. 科斯定理意味着，在存在外部性的情况下，只要交易成本为零，经济效率与将产权界定
给谁无关。（对）
6. 一般商品消费税是累进的。（错）
7. 社会救济的享受对象应该是全体公民。（错）
8. 税收中性原则与校正性原则都是为了实现资源配置的效率目标。（对） 9. 为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。（对） 10. 对生产者而言，对相类似商品征税的课征范围越广，税负越不容易转嫁。（错）
三、问答题
1. 什么是公平？有哪些不同的公平观念？
答：1）公平是指收入分配的理想状态，而理想状态则取决于社会伦理观念，主要有三种不同的公平观念：规则公平，起点公平和结果公平。
2）规则公平以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果，公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。
3）起点公平主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即各人所拥有的天然禀赋相同。机会均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平承认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。
4）结果公平是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之见收入份额的相对关系。
2.政府缺陷主要表现在哪些方面？ 答：政府缺陷主要表现在三个方面：
1） 政府信息失灵，计划安排失当，导致资源配置效率低下和收入分配不不公。
2） 政府计划或管理过程中的经济人行为，以权谋私，导致资源配置和收入分配不能达
到最佳目标。
3） 公共决策程序本身固有的特点决定了政府不会象一个理性的个人那样具有逻辑一贯
的偏好体系，并进行理智的选择。
3.社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？
答：社会救济、强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公。偏好不合理以及信息失灵三类市场缺陷。
1） 社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入
者必须按政府的规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处；低收入者可以不付任何代价取得一笔收入，其缴款与得益完全没有联系。
2） 强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保
障其基本生活需要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活，其缴款与得益是完全对等的。
3） 社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险，实质
是让风险低的人去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。
4.公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？ 答：1）公共部门与私人部门的主要区别：前者的所有者是公众，使用公共财产和公共资金，产生公共收入，在较大的程度贯彻和执行政府意图；后者的所有者是私人，活动依赖于个人资产，所得的收入属于个人，消费和生产决策以自身利益为行为目标。
2）XXXXXX为主要目标：前者一般不从事销售，后者要从事销售：前者以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要收入来源；前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性；前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项服务的生产活动。
5.税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？ 答：1）影响因素：1 产品补偿需求曲线的弹性 2 税率的高低
2）制度设计：1 尽可能采取中性税收政策，避免对相对价格的干扰 2 尽可能避免采用高税率，将税率和税收收入规模控制在合理的范围 3 尽可能对需求弹性相对小或无弹性的商品征税。
6.公债发行的条件是什么？它与税收有何区别？
答：1）公债发行的条件：财政支出不断增长导致财政收不抵支；社会上存在可供借贷的闲置资本。
2）公债与税收的区别：税收筹资具有强制性和无偿性的特点； 公债筹资具有自愿性和有偿性的特点。
四、计算题
1.假定某产品处在垄断市场中，它的需求曲线为P=-aQ+b，边际成本曲线为P=cQ+d，式中P为价格，Q为产量，a,b,c,d都大于0的常数。 求（1）作图并求出垄断的效率损失。
（2）如果政府打算通过价格管制的方式来消除这一损失，规定的价格应为多少？
2.假定某应税产品处在完全竞争市场中，它的需求曲线为P=-aQ+b，边际成本曲线为P=cQ+d, a,b,c,d都为大于0的常数。政府向每一单位产品征收金额为T的税， 求（1）作图并计算税收的超额负担。
（2）税收的超额负担与需求曲线斜率、供给曲线斜率之间的关系。
3.假定某种产品处在竞争市场中，该产品的需求曲线为P=-aQ+b,边际成本曲线为P=cQ+d,外部边际成本为E=eQ,式中P为价格，Q为产量，a,b,c,d,e都为大于0的常数。 求（1）作图计算外部成本所造成的效率损失。
（2）如果政府打算通过向每个单位产品征收一个给定的税额的方式来使外部成内部化，这一税额应为多少？
五、分析思考题
1.用财政学所学过的知识，逐一分析以下产品或服务的消费和生产过程中是否存在市场缺陷？存在哪些市场缺陷并说明理由：
A住房 B教育 C医疗卫生 D食品
解：分别从造成市场缺陷的原因：1、市场失灵；2、公共产品；3、外部效应；4、信息失灵；5、交易成本；6、宏观经济失衡这些方面展开分析。
2、用财政学所学过的知识，逐一分析如果政府对下述产品进行加工补贴，会对收入分配产生怎样的影响，并说明理由：
A农副产品 B高等教育 C汽柴油 D新能源汽车
解：从产品本身的收入需求弹性角度分析：弹性小，在收入分配方面有利于低收入者；弹性大，在收入分配方面有利于高收入者。
3.用财政学所学过的知识，逐一分析以下市场是否存在自然垄断？政府是否有必要对这些市场进行干预？采取什么方式干预？并说明理由： A民用航空 B通讯 C彩电 D电力
解：从每个市场各自的进入难易、对价格掌控的程度、竞争者的多少等方面展开分析该市场垄断与否，从是否向企业征税、是否公共定价、是否应当反垄断立法等方面展开论述。
4.用财政学所学过的知识，逐一分析如果要对下述产（物）品课税，它们各自的税负转嫁与
归宿问题，并说明理由：
A化妆品 B房地产 C工资收入 D证券收入
解:分析各自的需求、供给弹性，以及存在的市场，征税的种种等方面展开论述。