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《财政与金融》习题集
第一章 财政总论
一、单项选择题
1.财政分配的目的是（A）。 Ａ保证国家实现其职能的需要
Ｂ为了满足人民群众不断增长的物质和文化生活水平的需要
Ｃ消除收入分配不公 Ｄ促进经济的稳定的增长
2.?财政分配的主体（A）。
Ａ国家 Ｂ家庭 Ｃ企业 Ｄ个人 3.?从财政分配的实际情况来考查，财政分配的对象是（D）。 Ａ社会产品的全部 Ｂ剩余价值的全部 Ｃ剩余价值的一部分 Ｄ社会产品中的一部分 4.?财政职能中的最基本职能是（A）
Ａ资源配置职能 Ｂ促进经济稳定的职能 Ｃ分配职能 Ｄ经济发展职能 5.在财政分配中，（C）?居于主动的支配地位
Ａ企事业单位 Ｂ居民个人 Ｃ国家 Ｄ中央政府
6.财政分配的依据是国家的政治权力，因此财政分配具有（D）特点。
Ａ强制性和自愿性 Ｂ无偿性和有偿性 Ｃ有偿性 Ｄ强制性和无偿性
7.中央和地方财政收支范围的划分，实质是一个（B）的关系问题。 Ａ收入权限划分 Ｂ支出管理权限划分 Ｃ集权和分权 Ｄ行政管理权限划分 8.财政分配的对象，从价值形态看，主要是（D ）。
ＡＣ ＢＶ＋Ｃ ＣＭ ＤＣ＋Ｍ＋Ｖ 9.财政资源配置职能的范围取决于（ B）。
Ａ财政收支状况 Ｂ政府职能范围
Ｃ经济建设的需要 Ｄ社会对公共物品和劳务的需要 二、多项选择题
1.财政分配与其他分配范畴的主要区别是（ ）。
Ａ财政分配的主体是国家 Ｂ财政分配的对象是社会产品
Ｃ财政分配的目的是为了保证国家行驶其职能的物质需要 Ｄ财政分配的集中性、强制性和无偿性 2.一般认为财政具有（ ）。
Ａ资源配置职能 Ｂ调节职能 Ｃ收入分配职能 Ｄ监督职能
3.财政分配的主体是国家，这是因为（ ）。 Ａ财政分配是以商品经济为前提 Ｂ财政分配是以国家为前提
Ｃ在财政分配中国家处于主动的支配地位
Ｄ财政分配的范围遍及全社会，具有社会性和集中性 4.财政资源配置职能的范围包括（ ）。
Ａ外交和国防 Ｂ行政管理
1
Ｃ教育和卫生 Ｄ大型公共设施
5.一般认为，经济稳定是指（ ）。
Ａ充分就业 Ｂ信贷收支平衡 Ｃ物价稳定 Ｄ财政有结余
6.财政分配对象，从价值形态看有（ ）。
Ａ全部社会产品价值 Ｂ剩余产品价值Ｍ部分 Ｃ包含有折旧基金Ｃ部分 Ｄ职工劳动报酬的Ｖ部分 7.财政的收入分配职能手段有（ ）
Ａ税收 Ｂ转移支付 Ｃ无偿拨款 Ｄ公共支出
三、判断
( )1.财政是一种分配，但并不等于说分配就是财政。
( )2.财政是人类社会发展到一定阶段的产物，财政产生后，国 家也就随之出现了. ( )3.国家产生以后，创造出了财政这种分配形式. ( )4.国家的产生是财政从一般分配中独立出来的原因.
( )5.财政分配的主动权和支配权在国家，即国家是财政分配活 动的决定者和组织者. ( )6.无论在什么社会形态下， 财政分配都是国家居支配地位.
( )7.无论在什么社会形态下，财政分配的目的都是满足人民的 需要. ( )8.劳动人民的需要和利益，必须服从财政的分配. ( )9.历史上财政收支都是货币形式.
( )10.国家财政分配是对产品价值的分配
四、名词
财政 社会公共需要 社会总产品 国民收入 补偿基金 价格分配 五、简答题
1.财政产生的条件及其基本特征
2.分析社会公共需要的特征和包括的范围内容 3.财政体系包括那几方面
4.如何认识我国财政在社会产品分配中的地位， 5.财政如何参与社会产品的分配 六、论述
1.财政的职能如何发挥它们的作用
2.财政与社会再生产的关系(财政与经济的关系)
第二章 财政收入
一、单项选择
1.国家向纳税人征收税款凭借的是（）。
A国家的政治权力 B财产所有权 C国家的经济垄断地位 D生产经营权 2.一种税和另一种税区分的主要标志是（）。
A纳税人 B纳税环节 C课税对象 D税率 3.税收制度的中心环节是（）。
A纳税环节 B课税对象 C纳税人 D税率 4.被称为经济自动稳定器的是指（）。
A幅度比例税率 B定额税率 C累进税率 D统一比例税率 5.我国目前实行的增值税的基本税率为（）。
A１３％ B１７％ C６％ D１０％ 6.增值税是一种（）
A价外税 B价内税 C收益税 D行为税
7.（）是对生产、加工和进口应税消费品的销售收入或购买金额 征收的一种税。
2
A营业税 B消费税 C增值税 D关税
8.从1994年起国家可以向个人征收（）调节控制居民个人收入。
A个人所得税 B房地产税 C城镇土地使用税 D车船使用税
9.国家通过征收（）来剔除和减少级差收入对企业利润水平的影响。 A所得税 B增值税 C资源税 D营业税 10.衡量宏观税收负担水平的指标是（）。 A企业利润和企业所得税的比例关系 B税收收入占国内生产总值的比例 C税收收入占国民收入的比例 D税收收入占总产值的比例
11.一般来讲，经济发展水平与一国的宏观税率之间是（）关系。 A负相关 B正相关 C无关 D关系不大 12.国际税收的跨国纳税人是指（）。
A跨国公司 B跨国公司的法人代表 C在两国或两国以上负有纳税义务的纳税人 D双重国籍的人 13.国际税收形成的税收分配关系涉及（）
A跨国公司之间 B国家与国家之间 D一国中央政府有另一国中央政府之间 C跨国纳税人之间 14.下面那些方法不是国际重复征税的减除方法（）。
A抵免法 B饶让法 C免税法 D低税法 15.税收饶让一般是在（）之间进行的。
A发达国家给以发展中国家 B发达国家之间
C发展中国家之间 D发展中国家给以发达国家 16.免税法的含义是（）。
A纳税人被豁免税收 B不征收关税
C不征进口调节税
D纳税人从国外获得的收入不纳税，?但其来源于国内的收入必须纳税。 17.下列税种中，那些属于流转税（）。
A营业税 B屠宰税 C房产税 D农业税 18.目前大多数国家都实行（）。
A地域管辖权 B居民管辖权
C公民管辖权 D两种税收管辖权
19.各国采用最普遍的消除国际重复征税的方法是（）
A免税法 B抵免法 C低税法 D扣除法 20.那种税属于财产税类（）。
A车船使用税 B资源税 C印花税 D契税 二、多项选择 1.税制要素包括（）
A纳税人 B课税对象 C税率 D减税和免税 2.按课税对象不同，可以把我国全部税种分为（）。
A流转税 B所得税 C资源税 D财产税和行为税 3.我国现行税率可以分为（）。
A比例税率 B累进税率 C定额税率 D差别比例税率
4.减免税的主要形式有（）。
A附加和加成 B减税和免税 C起征点 D免征额 5.我国的税收按照管辖权和使用权可分为（）。
A价内税 B价外税 C中央税 D地方税 6.按照计税依据我国税收可分（）。
A从价税 B从量税 C流转税 D所得税 7.我国现行所得税类的主要税种有（）。
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A增值税 B营业税 C企业所得税 D个人所得税 8.我国现行的资源、土地税类有（）。
A资源税 B房产税 C城镇土地使用税 D土地增值税 9.我国现行的农牧业税有（）。
A屠宰税 B印花税 C农业税 D农业特产税
10.?我国的固定资产投资方向调节税，对不同的投资项目分别实 行（）的差别税率。 A０％ B５％ C１０％ D１５％ 11.我国现行的财产税类有（）
A土地增值税 B契税 C车船使用税 D房产税 12.微观税负指标通常使用的有（）。
A企业税负指标 B地区税负指标 C农民税负指标 D行业税负指标 13.影响税收负担的因素有（）。
A经济发展水平 B国家职能的大小 C经济体制 D财政体制 14.我国税法的法律级次主要包括（）。
A全国人民代表大会及其常委会制定的税收法律 B国务院制定的税收行政法规
C地方人民代表大会及其常委会制定的税收法律 D国务院税收主管部门制定的税收部门规章 15.纳税义务人违反税法的行为主要有（）。
A欠税 B逃税 C偷税 D骗税
16.?违反税法应负行政责任和刑事责任中实施的行政处罚措施有 （）。 A由税务机关追缴偷税、欠税、骗税等应纳税款
B加收滞纳金 C罚款 D没收非法所得 17.按照属人原则确立的税收管辖权有（）。
A收入来源管辖权 B地域管辖权 C居民管辖权 D公民管辖权 18.我国营业税按行业的不同，分别采用（）的税率。
A３％ B５％ C１０％ D７％ 19.我国增值税的征税范围为（）。
A销售货物 B转让无形资产 C加工修理修配 D进口货物 20.我国消费税现采用（）两种税率。
A差别比例税率 B累进税率 C定额税率 D统一比例税率
21.?企业所得税中，对小型微利企业，视年利润额的多少，分别按照（）的优惠税率执行。 A３３％ B２７％ C２５％ D１８％ 22.?在个人所得税中，对以下所得没有减除费用规定的有（）。
A利息 B股息 C红利所得 D偶然所得
三、判断题
( )1.增加财政收入的根本途径是扩大再生产，增加社会产品总量. ( )2.我国财政收入的主要来源是国有经济的交纳.
( )3.不论从理论上还是从实践上都不能排除折旧基金成为财政 收入来源的可能性。
( )4.农业是国民经济的基础。也是财政收入的基础。工业是国 民经济的主导。对财政收入状况起着决定作用。
( )5.税收是一个历史范畴，是指税收自人类产生以来就以存在， 并随着人类历史的发展而发展。
( )6.国家征税就是部分社会产品和国民收入从纳税人中强制地 变为国家所有.
( )7.国家征税与国家发行公债是同等性质的财政收入形式。 (X)?8.在税收工作中，各地方人民政府和税务机关可以根据本地 区的实际情况，决定减免和征税。 ( )8.国家征税的目的是保证国家机关正常运转所需经费来源。 二、名词
财政收入 财政收入形式 财政负担率 规费收入 剩余产品价值率 财政集中率 国有企业利润 利改税 税利分流 国有资产管理体制
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