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金地集团总部、北京分公司、机场分公司
借款及报销管理办法
为了保证资金的安全，提高资金的使用效率，根据国家有关规定并结合本公司的实际情况，制定本办法。
一、借款
借款是指有特定用途、临时性的、且将用资金或票据形式归还的款项以及经营体新接项目试运营期费用，包括：
1、差旅费借款 2、日常支出借款 3、结算借款 4、备用金(单报单批) 5、新接项目试运营期借款 6、其他借款 (一)借款原则
借款的原则是“前款不清、后款不借”，即在上一次借款未结清前，原则上不再借款。下列款项原则上不予借支：
1、审批手续不全的； 2、以前借款逾期未清的；
3、对外结算款项（支付甲方的除外）应直接持票报销的。 (二)借款审批权限及流程
借款审批权限及流程按<<资金使用审批原则及流程>>。各部门需借支款项，需填写现金借款单或支票借取单（一式三联），对单位付款及结算
起点在1000元以上、不在《现金管理暂行条例》所列现金支付范围内的付款需借取支票。借款单经公司有关人员审批后，至出纳处借款。
二、报销及核销 (一)报销及核销单据要求
1、经办人提供的必须是合法有效、与报销用途一致的发票，由外单位开据的单据台头不能空白，客户名称（或付款人）必须为北京金地停车场建设管理有限公司全称，票据粘贴于底联上，要求粘贴整齐平整，不得超出费用报销单封面。
通讯费的报销不能使用以个人名字注册的固定电话；报销能源及水费时，必须填报数量，具体要求为：电力：注明千瓦时（即度）数，并注明是否按电表数字计算；汽油：注明升数；水：注明立方米数（合吨数），并注明是否按水表数字计算。
2、费用报销单、支出凭单、业务招待费报销单等各种报销单上需填写报销单位、日期、用途、金额（大、小写）及单据张数，按照《资金使用审批原则及流程》规定的审批权限审批签字后到出纳处报销。
(二)报销日期要求
采取集中报销的方式，每周集中一个时间报销，在报销日由各部门将单据集中后交给资金资产部审核、报销。
1、项目报销时间为每周报账日； 2、项目外，其他部门报销日为每周四；
3、每月末25日为报销截止日（遇节假日提前），年末12月25日为报销截止日；
4、每月26日至次月5日为财务结帐、出报表时间，原则上不报销。
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5、临时性借款（不包括房租、管理费等经常性支出借款）不受上述报销时间的限制。
(三) 借款及报销金额要求
现金借款或报销金额（包括汇总报销）在10000元以上（含），需提前两日通知资金资产部，金额在3000元以上（含），需提前一日通知资金资产部，以便资金资产部准备所需现金。
(四)还款及核销期限要求
1、日常支出借款、结算借款原则上不超过7天核销； 2、伙食费借款、医药费借款原则上不超过1个月结清； 3、差旅费借款自出差人回到出差地后三个工作日内核销； 4、备用金每年年底归还；
5、新接项目试运营期间如发生亏损，公司允许借支项目部工资期限为三个月，年内归还；
6、如果借支款项超过上述期限仍未使用或部分未使用，应先办理核销手续，因特殊原因不能按期结清的，由借款人提出申请、原审批人员签批后办理延期手续。逾期未清账、又未申请延期的，资金资产部有权停报欠款部门的费用，直至结清为止。
(五)报销及核销流程规定
1、已借款，持发票核销的，由报销单位负责人签批后到资金资产部核销；
2、归还借款的，直接到出纳处交款，由出纳开具收据证明借款已经归还。
(六) 公司授权财务管理中心负责解释。
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(七)本办法自2011年1月1日起执行。
附：借款及报销流程
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