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企业流动资金管理分析报告
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目 录
摘要 ..................................................... 4 目录 ..................................................... 4 一、流动资金管理 ......................................... 4
（一）什么是流动资金管理 .............................. 4 （二）流动资金管理的要求 .............................. 4 （三）实施流动资金管理的意义 .......................... 5 二、企业流动资金管理的不足之处 ........................... 6
（一）流动资金管理不明晰 .............................. 6 （二）没有贯彻落实资金流转的内部监控体制 .............. 6 （三）信息可信度较低，无法提供科学的监管 .............. 7 （四）资本明失暗流 .................................... 7 （五）资金不集中，利用率不高 .......................... 7 (六）当代资金监管意识极度匮乏 ........................ 7 三、企业流动资金管理问题的解决方案 ....................... 8
(一)设置企业资金管理体系 .............................. 8 (二)实现资金的集中化监管 .............................. 9 （三）增强监管人员的综合素质与监管水平 ................. 9 四、结语 ................................................ 10 参考文献 ................................................ 11 致谢语 .................................................. 12
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一、流动资金管理 （一）什么是流动资金管理
在监管企业资本流通情况的前提下，保障企业能够持有相应的资本来维持企业的正常运作业务，即为流动资金管理。在详细、认真规划企业运作的各种层面的基础上，保证企业运行的基本资本处于一种较低的标准，即为良性的流动资金管理。
就企业而言，它运作的根本动力为自身的流动资，而其流通与运作的情况，可直观的折射到公司制造运营的所有流程当中，它体现模式是：货币到实物，再从实物到货币，这两者间持续的循环反复，通常来说，它运转的频率为一周一次。在该过程中，资本都会有所增加。流动资金的使用情况、运转频率，都可直观的折射出流动资金的使用率，同时还可折射出企业制造运作的监管程度、竞争能力、生存现状等。在制造运营范畴等要件都已明确的基础上，流动资本的运转速度越快，其所使用的流动资金数额也就越少。所以，就企业而言，高效合理的监管流动资金，实现自身良性的流动资金管理，是其实现持续性发展与壮大的根本要求。
（二）流动资金管理的要求
第一，增强流动资金管理。要想实现该目标，必须采取加快流动资本的周转、提高流动资本的监管等方式。只有当每类流动资产处于稳定、完善的环境中时，才可以实现合理、完备的流动资金。推动公司生产运营的进一步壮大。另外，就会计部门来说，其必须高效、合理的监管流动资金，进而缩减流动资金的运转周期，推动流动资本的监管与使用机构建立金融核算思维，缩减流动资本的使用量。同时，还可使公司在生产运营的环节中，提升其经济利润理念，重视流动资本的监管。就当前的社会发展情况来说，增强流动资金的监管活动不可或缺。 第二，资金监管与资产监管相互融合。即监管资金中要管资产，同时还要监管好资产中要管资金。企业承担经济职责的核心要件为：实现流动资本的高效监管。其有利于推动企业的制造与运营，同时也是推动当前社会主义的建设进程的必然要求。
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第三，让资本利用与物资业务互相融合。在此要求下，以核算规律为指导前提，做到货物与账款的互相结清。否则，其所使用的资本数额也会不断地上升。增强流动资本的监管，能够改善其周转现状，并节省出相应的资本。在实施流动资金监管的环节中，一定要做到资本利用与物资监管的互相融合，理工作中，必须把资金使用同物资运用结合 起来，坚到资金进来、物资出去，物资进来、资金出去。
第四，流动资金仅适用于企业运营周转的要求。也就意味着，对于基本资金来说，它是其不可以适用的。在提升流动资本运转速度的环节中，所产生的节约可划分为2类，譬如说，绝对节约、相对节约。当企业提升流动资本的周转速度时，在制造与营销活动固定的基础上，缩减流动资本的使用量，并将此过程中过节省出的流动资本，再次运用于企业运营周转当中去。
（三）实施流动资金管理的意义
就企业的基本运营活动来说，资金是其最根本的构成要件，在企业中的每项运营环节中，都可以看到资金的身影，其影响难以忽视。据此，增强流动资本的监管，可以增加企业的运营利润，其带有极为关键的现实意义。
第一，有利于掌握企业资本流动的核心流程，也就是生产与供应，只要抓住了流动资本，就能够掌控住企业中的绝大多数的运营环节。据此，针对整体的资本、各项流程中的流动资本，一定要实施定时解析，实施了解流动资金的利用现状，维护企业资本的流通性，确保其具有相应的偿债水平。
第二，高效的预防徇私舞弊，就企业的各项资本而言，随意挪用资本是产生各类贪污行为的核心要件中的一种。增强流动资金监管，意味着企业对其内部必须拟定出相应的监管体制，确保资本的流进、流出符合法律规范，进一步从根源上杜绝徇私舞弊行为。
第三，能够提高资本的利用效率。就企业持有资本的数量而言，必须维持其规范性，保持其平衡状态。资本拥有数额大多，使得机遇投入提升，使得资源难以有效利用，太少也会对企业的偿债水平带来消极影响。据此，必须要科学的利
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