发布时间 : 星期一 文章民营医院行政后勤管理制度更新完毕开始阅读
医院制度管理汇编
财产清查管理制度
1、 财产清查的种类：
（1） 全面清查。在年终进行，以保证年度财务决算的完整性和准确性。包括医院的各项财产物资、货
币资金、债权债务的清点盘点； （2） 定期清查。根据计划在月末、季末结帐时进行；
（3） 不定期清查。根据医院管理实际需要进行的针对个别资产的清查盘点。 2、 财产清查的内容：
（1） 货币资金的清查。包括现金、有价证券和银行存款的清查。由财务部核算管理中心负责实施，在
每个月末的会计结帐日由出纳、监盘人进行盘点。现金及有价证券盘点结束后，填制《现金及有价证券盘点表》；银行存款盘点，采取与开户银行核对帐目的办法对账，核对完毕后编制《银行存款余额调节表》。货币资金的清查结果应有出纳及监盘人签字，以明确责任； （2） 债权债务清查。包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款的清查；
（3） 固定资产的清查。由财务部资产管理中心牵头，资产归口管理部门、使用部门共同参与，每年清查两次，时间为6月份、11月份各一次。 3、 清查工作的要求：
（1） 各项财产物资清查工作均由两人以上完成，清查记录由使用部门与管理部门两方共同签字。对盘
盈盘亏的资产，要附书面说明材料。清查结束后，盘点表及清查报告应及时上报财务部； （2） 各科室财产管理人员若遇工作调动，必须进行财产移交后，方可办理调离手续。移交后双方责任
人签字，报财产管理部门登记备案； （3） 经财产管理部门鉴定后，科室报废的固定资产先记入待报废资产帐，实物交归口职能管理部门，
待有关部门审批后再据以下帐，减少资产账务； （4） 年终资产的清查截止时间为11月30日，盘点时以此时间的账面数为准进行实物盘点，编制年度
决算报表时，只需调整12月份的资产发生额即可得出年末的清查盘点数字； （5） 医院资产的清查由财务部牵头进行，负责组织协调医院的资产清查工作。财务部根据分工，派员
参加各种财产物资清点的全过程，医院各物资保管部门、资产使用部门共同配合完成清查工作。 4、 财务处理：当年产生的报废、损失、丢失以及盘盈的财产物资，要汇总上报院领导，经院办公会审议通过后，按资产处置权限规定，报有关部门审批。财务部以及财产管理部门据以进行账务处理。 5、 固定资产、低值易耗品管理部门的财产管理员，要不定期地与各资产使用部门进行财产帐时核对，
以保证科室的资产明细记录与管理部门的帐薄内容一致。 6、 医院的药品、卫生材料、其他材料、低值易耗品等存货，应根据历史用量多少按品种制定出合理的
库存定额，以防止积压浪费，使储备资金的占用比例趋于合理。
价格公示与费用查询制度
1、 严格执行药品价格政策和医疗服务收费标准，对于新增或调整的医疗服务价格标准，及时进行调整
并公示。 2、 对于药品价格的的公示，采取在门诊大厅开设24小时电子滚动显示屏的方式，公示药品的价格，
具体公示内容包括：药品规格、生产厂家、单价等。 3、 对于医疗服务价格公示，采取在门诊大厅和住院部大厅设置费用查询系统的方式。方便患者随时查
询费用明细项目。在门诊各科室和住院各病区墙上的显目位置悬挂统一制定的物价公示牌，内容包括项目名称、计价单位、最高限价、项目内容等，并配有内容全面、详细的物价公示本，并便于患
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者随时查阅。
4、 在每一块物价公示牌上要求公布价格投诉电话，主动接受社会和患者对本院医疗费用的监督。 5、 住院患者实行一日清单费用告知制度，并可在查询机上查询已花费用的药品、检查、治疗等费用，
随时掌握预交金的使用情况。 6、 住院费用查询处对患者提出的问题，协助联系有关科室予以解决。负责收集、登记患者提出的各种
建议，及时向物价管理部门及有关领导反映，以便医院做出正确抉择。 7、 患者对医药费用有疑虑的，应由首先接待患者的科室负责解释，并由该科室协调院内科室解决患者
的问题。
医院内部价格管理制度
1、 医院所有价格是收费工作由财务部统一管理。财务部设有专门的物价管理员，从事医院物价收费管
理、监督工作。 2、 医院各项收费严格按照省医疗服务项目价格和国家药品价格规定执行。所有收费内容统一在计算机
中心进行设置，杜绝其他科室随意调用、变动项目。严禁在国家规定之外擅自设立收费项目、分解收费项目或重复收费等行为。 3、 对于科室有新增医疗服务项目的，由科室写出书面申请报财务部由专人审核备份后，由计算机中心
进行维护。对于科室有新增特殊材料项目的，严格按照医疗服务项目《特殊卫生材料库》的内容执行，加价部分也要按省医疗服务项目比例计价加收。 4、 定期下科室检查价格记费情况，若发现问题及时纠正，有新增和调价项目及时维护。定期召开各科
物价员座谈会，了解和解决记费工作中存在的问题，对以后的工作有何建议。 5、 及时处理患者及其家属对违规收费的投诉，要求热情接待，耐心听取，不能当时解决的，3个工作
日内解决并答复患者。同时医院根据性质及清洁轻重对相关科室进行处罚。
会计电算化管理制度
计算机是医院实行科学化管理的工具，为了加强会计电算化的管理，保证会计系统的正常运转，特制定本制度。
1、 上机操作人员必须经过专门培训，要严格遵守操作规程。系统管理人员、系统操作人员、数据录入
人员以及其他指定人员有权上机操作，非指定人员不得上机操作本系统。 2、 会计电算化实行专人专机管理，专用计算机不得用作其他用途。不能使用来历不明的软盘、移动存
储器或进行非法拷贝工作，以防病毒传入。 3、 凡上机操作人员必须执行操作记录。
4、 上机操作人员必须使用真实姓名，操作密码必须保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令，
否则，出现问题，操作人员和系统管理人员均负有不可能推卸的责任， 5、 上机操作人员必须按照各自的操作权限进行操作，不得越权。为防止此类情况的发生，上机人员操
作完毕后，必须退出系统。 6、 操作人员在输入数据前应先检查凭证是否经过审核，未经审核的原始凭证和记账凭证严禁输入系
统，应经审核后再输入。 7、 输入的凭证必须由审核人员审核后才能记账。若记账前发现录入错误，由审核人员通知录入人员进
行修改，修改后再进行审核，审核无误后方可记账；若记账又发现有错的凭证，下月作调整分录进行更正。 8、 未经批准不能使用初始化格式命令和删除DOS命令。
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9、 对各应用软件EXCEL、WORD、FOX等的使用，必须建立自己的子目录，存放自己的文件。系统文件
目录下不可存放非系统文件，维护人员有权删除这些非系统文件，如文件被删除，文件编辑者自负后果。 10、 专人保存上机操作记录、记录操作、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
电算化会计档案管理制度
为了加强我院电算化会计档案的科学管理，使之更好地为医院工作服务，特结合我院实际，制定本制度。
1、 电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据、其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算
机打印出来的书面形式的会计数据。 2、 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求，对会计档案进行
管理，由专人负责。 3、 对电算化会计档案管理，要做好防磁、防火、防潮、防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在
两个不同的地点。 4、 采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质的损坏而使会计
档案丢失。 5、 完善各种安全措施，如备份软盘应贴上写保护标签或打开写保护口，存放地点要安全、洁净、防热、
防潮、防磁等。 6、 档案使用要严格执行审批手续，如调用档案应由有关人员审批，并相应记录调用人员姓名、调用内
容、归还日期等。 7、 会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有
重大更改之后的五年。
会计电算化数据安全保密制度
1、 为确保会计数据和会计软件的安全保密，未经单位领导同意，任何人不得将会计数据和软件提供给
他人。 2、 会计档案不得随意堆放，严防损毁、散失和泄密。
3、 借阅会计资料，应履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录。存放在磁介质上的会计资料借阅归
还时，还应认真检查，防止感染病毒。 4、 操作人员每日都必须拷贝数据，并保存单、双日备份，年末保留三处备份（硬盘、优盘、光盘），
光盘归档。 5、 任何人不得私自对会计数据和软件进行修改和删除。 6、 存档的磁性介质，要定期检查，定期进行修复。
会计电算化财务处理制度
为了加强核算软件操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，及市财政局有关实施会计电算化的办法细则，结合医院具体情况制定本制度。 1、 财务部应在每年初或上年末建立新的会计年度的完整财务文件，根据现行财务制度，运用当前在财
务软件系统的规则，正确地设置全部级次的会计科目，会计科目不得随意修改或删除。 2、 转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据
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检验平衡正确，年初余额如有调整，只能通过填制记账凭证进行。
3、 任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要填入规范，在计算机上填制的记账凭证编号应
当连续，编号出现间断时，应在断号后的第一张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 4、 记账凭证经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿，复核人员必须在屏幕上对计算机存储的记账
凭证进行复核签字。同一记账凭证的制单和复核不能是同一个人。 5、 总账、明细账、日记账均可采用计算机打印输出的活页账装订，现金日记账和银行日记账出纳人可
以根据实际情况自设辅助账。 6、 单位根据计算机使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每
月记账前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。 7、 储存在计算机内的账簿数据必须及时打印输出为书面账簿，会计账簿打印间隔时间不得超过季末一
个月，平时可以只打印本季已发生的账簿数据，但每年末必须将全部账簿数据打印输出。 8、 对内会计报表和对外会计报表要及时整理、打印传送。
会计档案管理制度
为了加强本院会计档案的科学管理，使之更好地为医院工作服务，根据《中华人民共和国档案法》及《××省会计档案管理实施办法》结合本院实际制定本规定： 1、 归档范围：
（1） 报表：年度预、决算报表，月、季会计报表；
（2） 账簿：总账、各种明细账、现金日记账、银行日记账、银行对账单及余额调节表； （3） 凭证：记账凭证、汇总凭证；
（4） 其他：工资册、会计档案移交清册、会计档案销毁清册、历任会计一览表。 2、会计档案的调整和归纳：
（1） 按照经济业务先后次序将凭证定期装订成册，并统一编号；
（2） 会计档案装订要求规范整齐，装订时取消空白账页、金属物，裱糊破损页，按封面折叠大张页。
在装订线中孔背后结头处贴封签，装订人在封签边缘盖章或签字； （3） 每年编制一份《会计档案移交清册》，即当年移交会计档案分类统计表；《历任会计人员一览表》，
即本年度历任的主管会计、分类会计、出纳和单位负责人的姓名及历任起止时间； （4） 会计档案由财务部门于年度终了时按立卷、归档要求，把会计活动中形成的报表、账簿、凭证、
工资册等装订成册，保存一年后于次年年底前向档案部门移交。 3、会计档案保管、借阅：
（1） 财务部门应对会计档案进行科学管理，妥善保管，存放有序，方便查找，保证会计档案完整无缺； （2） 严格执行安全保密制度，会计档案一律不得外借。会计档案的查阅不对个人开放，如确需查阅，
必须由相关部门查阅，但不得将原件抽出或借走。
门诊收费票据退票管理制度
1、 因以下原因造成的退票，均须经收费处组长查实并签字后，方可在机中退掉。
2、 收费员应在下午四点以前退掉的票据及未及时退掉时（附有正常的退款单的除外），由收费员本人
写出退款原因，再由组长签字后方可退掉。
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