发布时间 : 星期二 文章会计电算化综合练习题 - 图文更新完毕开始阅读
（3）录入119101其他应收款——个人明细余额表 日期 2007-05-27
（4）录入2121应付账款明细余额表 日期 2007-11-07 2007-07-29 凭证号 供应商单位名称 兴华公司 泛美商行 摘要 购买商品 购买商品 方向 贷 贷 金额 186850.00 100000.00 凭证号 部门 采购部 职员 倪雪 摘要 出差借款 方向 借 金额 3800.00 （5）项目目录期初都是项目101项目的余额
2. 薪资管理初始设置
1.4 启用工资
选择多类别，扣税
1.5 工资类别
建立两个工资类别:
管理人员类别，所属部门为除生产部以外的所有部门，启用时期为“2008年1月1日” 生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2008年1月1日” 进入“银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”， 录入工资项目如下： 工资项目 基本工资 岗位工资 计量工资 津贴 住房补贴 交补 加班工资 应发合计 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 扣四金 扣款合计 扣税基础 实发合计 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 10 10 10 10 8 8 8 10 3 8 3 8 8 8 8 10 小数点 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 1 2 2 2 2 2 增减及其它 增项 增项 增项 增项 增项 增项 增项 增项 其它 减项 其它 减项 减项 减项 其它 增项 1.6 工资项目、公式设置
进入 “管理人员工资类别”后： 设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资
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病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15
进入 “生产人员工资类别”后： 1、设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：选择所有工资项目
公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计量工资 病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15
3. 固定资产初始设置
1.7 启用固定资产系统
主要折旧方法平均年限法一； 折旧分配周期为1个月； 资产类别编码长度：2-1-1-2；
自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；
与总账系统进行对账科目 1501 固定资产 1502 累计折旧； 对账不符不结账。
1.8 基础设置
? 选项修改：
在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。 ? 固定资产类别：
01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备
? 使用状况：默认系统设置 ? 增减类别：默认系统设置 ? 部门档案及对应折旧科目：
部门 折旧科目 生产部 410504 其他部门 550204
1.9 录入原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料： 名称 办公楼 小型机 程控交换机 奥迪车 电脑 电脑 电脑 电脑 类别 01 02 02 03 04 04 04 04 规格 2000平方 8-S5Y IBM ST2000 联想天禧 联想天鹤 联想天鹤 部门 多部门 存放 使用开始使用地点 年限 日期 办公室 30年 5年 4年 10年 4年 4年 4年 4年 原值 累计折旧 71276.39 17783.33 2425 69270.83 1273.13 4728.75 2889.79 16762.57 残值率 5％ 3％ 3％ 5％ 3% 3％ 3％ 3％ 2005-10-01 74万 2007-01-01 12万 2007-06-01 2万 2006-07-01 25万 2007-05-01 9000 2006-02-01 13000 2006-10-01 13000 2006-10-01 75408 生产一部 生产一部 生产二部 生产二部 财务部 财务部 采购一部 采购一部 财务部 财务部 业务一部 业务一部 HP（6台） 生产二部 生产二部 10
电脑 合计 04 HP（4台） 生产一部 生产一部 4年 2006-10-01 50272 1290680 11175.05 197584.84 3％ 注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。 办公楼各部门的使用比例为：财务部“10%”，业务一部“10%”，业务二部“10%”，生产一部“40%”，生产二部“30%”。
4. 总账日常操作
与应收应付相关凭证在应收应付系统填制单据生成凭证，与薪资管理、固定资产相关的凭证在对应模块操作后生成凭证。
1.10 人员工资数据录入（进入具体工资类别）
选择“管理人员工资类别”后，
在“工资变动”中录入管理人员类工资表如下： 姓名 倪雪 王向 李飞 基本 岗位工工资 资 3500 1800 900 4300 810 4300 3700 1500 295 290 295 295 295 280 津贴 320 320 320 320 320 320 住房补贴 195 195 195 195 195 158 交补 30 30 30 30 30 30 30 30 病假天数 4 4 4 病假扣款 事假天数 2 2 2 事假扣款 扣四金 39.80 39.20 39.00 68.20 18.50 96.20 69.20 36.80 雷磊 何亮 张岚 王晓 周礼 选择“生产人员工资类别”后，
在“工资变动”中录入生产人员类工资表如下：
姓名 张大力 逍遥 张小铃 基本 岗位工资 工资 2300 1200 1500 200 100 200 计量工资 200 200 150 津贴 100 100 100 住房补贴 50 50 50 交补 30 30 30 病假天数 1 病假扣款 事假天数 2 1 事假扣款 扣公积金 68 50 68 注：个人所得税扣税基数依然按1200计算。
1.11 具体业务明细
（“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”） ⑴．1月4日提取现金9000元
借：现金 9000.00
贷：银行存款——工行存款 9000.00
⑵．1月5日采购部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元
借：管理费用——其他费用(采购部) 3600.00
现金 200.00
贷：其他应收款（倪雪） 3800.00
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⑶．1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205
借：管理费用——其他费用（业务一部） 1200.00
贷：银行存款——工行存款 1200.00
⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款
借：银行存款——工行存款 99600.00
贷：应收账款（华宏公司） 99600.00
⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201
借：应付账款（泛美商行） 100000.00
贷：银行存款——工行存款 100000.00
⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：应收账款（利氏公司） 119215.00
贷：主营业务收入——电脑（P3） 105500 应交税金——应交增值税——销项税 13715.00
⑺．1月19日，从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：库存商品——硬盘 13300
应交税金——应交增值税——进项税 1729.00
货：应付账款（艾德公司） 15029.00
⑻．1月20日收到鲲鹏集团投资资金10000美元
借：银行存款——中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00
贷：实收资本（股本） 82750.00
⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，财务部使用，使用年限5年，平均年限法（一），净残值率10％
借：固定资产 2852.00
贷：银行存款（工行存款） 2852.00
(10)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，采购一部：400，采购二部：500，计划部：700，业务一部:500，业务二部:400.贷方为现金。摘要为费用报销。
(11)．利用固定资产系统的自动计提折旧，并生成折旧分配凭证传递到总账系统。
(12) 当月29日将奥迪车出售，收回178654.17元，支票结算。
A．借：累计折旧 71245.83
固定资产清理 178754.17
贷：固定资产 250000
B．借：银行存款 \\ 工行存款 178654.17 贷：固定资产清理 178654.17
(13)．根据以上薪资业务数据，利用系统计算结果，生成计提工资凭证，并传递到总账系统中。生产人员工资入生产成本-直接人工-电脑（P3）项目。
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（14）结转制造费用
1.12 自动转账
1、自定义：2008年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
2、用自动结转销售成本方法生凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
3、期间损益：2008年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
5. UFO报表案例
（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“损益表”。 (2)做一张自定义报表，格式如下：
管理费用明细表
单位名称：AAA电脑公司 2008年1月 单位：元 项 目 工程部 采购部 业务部 财务部 仓储部 计划部 质量管理部 合计 工资 福利费 电话费 折旧费 办公费 其他 合计 审核人： 制表人：
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