发布时间 : 星期一 文章徐州为洁电脑清洁公司创业计划书更新完毕开始阅读
初期投入资金100万，其中40万为长期借款（银行贷款年利率为6%左右），合理增加负债，以优化公司结构。
资金主要用于公司租赁装修、办公设备、清洁设备、清洁用品并预留一部分（约40万）做运营资金。用于固定资产投资约为38.35万元，流动资产约为20万元（第三年追加固定资产投资30万，用于设备的更新）。
6.2.1总投资估算
该项目初期总投资100万元，其中固定资产38.35万元，流动资产20万元，。第四年扩展公司规模，购置设备，自行生产清洁用品，实行产销一条龙的服务。
初期投资估算表
单位：元
公司办公场所租赁费 装修费 购车 电脑 电话 传真机 打印机 写字台办公椅 文具 会客厅 清洗设备 清洁用品 广告费 业务招待费 差旅费 其他费用 银行存款 现金 共计 15000 月 50000 50000 18000 1000 1500 2000 10000 1000 20000 50000 50000 第一次 100000 10000 月 10000 月 50000 400000 6500 1000000
6.2.2成本费用估算
1.劳动定员
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管理人员第一至三年5人，第三年增至7人；生产线劳动定员第一至二年10人，第三年增至15人。 2.单位生产成本预测
见下图：
单位成本预测表 （单位：元）
序号 1 2 3 4 4.1 4.2 5 项目 材料购进费用 工资福利 变动生产成本 1.0 制造费用 折旧费 修理费 单位成本合计 表10-5
附注：
① 定资产折旧采用直线折旧法，设备为5年，净残值为8000； ② 资及福利费按生产工人平均月工资1500元计。
附： 定价 价格 100台以上 50-100台 20-50 20台以下
权数 35 40 45 50
0.8 0.7 25.2 金额 4 19 0.3 0.5 0.16 0.04
平均为39.7元/台
6.3投资收益分析
● 投产前主要假设：
1.公司设备、材料供应商商誉良好，能在三个月内到位并开始投入使用，运行良好 2.设备材料、公司资金及人员到位后即可进行生产。 3.选址在设施完善的徐州泛亚大厦，付租金、装修即可运行。
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● 未来五年目标销售量
根据市场调研结果，可预测到未来五年的目标销售量如下表所示： 年份 目标销售量 目标销售额（元） 第一年 21600 857520.0 第二年 50378 2000000.0 第三年 75567 第四年 105793 第五年 125945 5000000.0 3000000.0 4200000.0 6.4主要财务指标
● 静态投资回收期 1.07 年 ● 净现值 2912597万元 ● 内含报酬率(IRR) 36.6% 6.4.1静态投资回收期
第（T-1）年的累积净现金流量的绝对值 Pt=T-1+ 第T年的净现金流 + 其中：T为项目各年累积净现金流量首次为正值的年份
Pt=2-1+（142480/2000000）=1.07
此数据表明投资回收期2年左右，说明预测有效，投资项目可行，而且盈利相当可观。
6.4.2净现值
n NPV= ∑
Ct (1+I) n—p t=0 其中I为投资者所要求的报酬率 Ct为t年净现金流量 5 NPV= ∑ t=0 C5 (1+10%) t -100 =3912597-1000000=2912597>0 NPV>0，该投资方案可以接受。
银行短期借款（1年期）利率为5.89%，长期借款利率为5.58%（以2001年11月为准）。
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考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，I取10%（下同），此时，NPV=
2912597 (万元)，远大于零。投资收益可观，方案可行。
6.4.3内含报酬率（IRR）
表10-9
内含报酬率(IRR)=18%+[14%×391/（391-100）] =36.8%
由于电脑清洁业是一个新兴行业,市场上同类企业很少,所以内含报酬率较传统行业高。本公司采取的是稳健的财务策略，必定可以给风险投资家们带来可观而稳定的收益，是风险投资家们理想的投资项目。
6.5 CVP分析
由基本的损益方程式
● 利润=单价*销量-单位变动成本*销量-固定成本 得到基本CVP关系，利用此关系作盈亏临界点分析。 ● 边际贡献=销售收入-变动成本 根据详细分析得出以下本量利图
金额（万元） 500 S 利 400 润 边际贡献 T 300
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