发布时间 : 星期五 文章公司财务制度-KS更新完毕开始阅读
1、差旅费借款：生产系统人员出差，金额在2,000元及以内的由生产副总部门审批；超出部分由总经理直接审批；业务部门及其他部门人员出差，由部门经理初审后报总经理批准，财务部门据此办理。
2、个人借款：每次借款不超过1000元的，由其部门经理初审并做连带责任担保后，经总经理审批，财务部门据此办理。
3、以上所有借款除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。
八、与各部门统计报表往来
为保障财务核算准确，及时反映各系统、关联公司经营状况，财务部要求各接口部门按时提交相关统计报表，具体报送日期参本制度附件“部门统计表报送时间”。
九、关联公司往来
1、各业务独立的关联公司可根据本制度结合业务特点制定相应的财务审批制度，报经总公司董事会批准后方能予以实施，并将副本报送总公司财务部门备案。
2、原则上，各关联公司必须即时将货款收存在其开户银行开立的基本户内；如因特殊需要，需保留大额现金收入并存于账外的，具体账外现金预算须报经总公司董事会批准后实施。日常经营性款项的支付由总公司董事会授权关联公司总经理签字生效，各关联公司财务部门据此办理；超出授权金额部分，财务部门有权拒付。
3、关联公司被授权人不得将日常经营活动资金挪与主业无关的业务或其他私人用途。如有发现，所属公司财务部门有权拒付并需及时报告总公司。
4、各关联公司的业绩考核方案须报经总公司董事会批准后方能予以实施，否则财务人员有权拒绝支付。
5、关联公司之间的资金调用，须经总公司总经理或董事长签字批准及付款方总经理签字确认后，财务部门方可办理。借款方公司有责任在业务许可的范围内及时归还往来款，双方财务部门应积极协助，加快所有关联公司的整体资金周转。
6、各关联公司财务部门每日需以电子邮件方式向总公司财务部报送资金日记帐及余额表；每月报送对外财务报表时，同时将电子版报总公司备案；并于13日前报送当月公司实际经营情况汇总表。
十、关于公司印章的使用
1、公章：各关联公司的公章、财务章、与银行支付相关的法人代表私章由各公司财务部门统一保管，其中财务部负责人保管所述公章及私章，出纳人员保管财务章。
除贸易合同及人事聘用合同外，其他需要签盖公章的文件均需在设立的签字簿上记录文件名称、经办人及使用时间。
公章原则上不予外借，如因特殊情况需要，须出具经公司董事长或总经理批准的借条，借用人对出借期间的公章安全及使用权限负直接责任。
2、业务章：各关联公司所属各部门的专用章，由各部门指定专人负责保管，如需在非常规业务文件上签盖使用或外借其他部门使用，均需在设立的签字簿上记录文件名称、经办人及使用时间。
十一、财务部门业务制度
1、付款审批与支付：财务部门将根据本制度规定的审批流程和权限，复核各项业务付款手续的合规性与完整性，作为办理款项支付的依据。
为提高出纳岗位工作效率，财务部原则上每日（银行工作日）下午1时到公司附近的各银行办理各关联公司汇款事宜，每周三上午到宁波市区银行办理与外汇项目有关的收支事宜；请各相关部门人员根据付款时限提前做好付款审批签字事宜。每日下午5时后为出纳人员处理当日现金盘存时间，例行报销工作请于次日上午续办。如遇特殊或紧急情况，财务部门将予以支持，特事特办。
2、岗位轮换：关联公司之间包括出纳、仓库统计人员在内的各岗位财务部门人员，将在合理的工作地域范围内，不定期地在各公司间及各岗位间进行岗位轮换，以促进各岗位财务人员业务能力的全面提高，并保障内控流程的实施与完善。
各公司财务部门人员在日常工作中除做好本职工作外，需抽空与同部门其他岗位人员学习交流，并在轮岗时做好交接工作。
财务人员在劳动合同期满前离职或长期休假，如非不可抗原因，须提早三个月向人事部门申请，公司原则上应予以批准，并及时招聘新人补充岗位。拟离职员工有责任与新人共同做好两个月、或至少不短于一个完整会计月度的移交过渡工作。
3、 信息披露：各关联公司包括财务报表在内的所有对外财务信息，需分别报送各公司 总经理及总公司财务部讨论批准后方可提交公司以外的其他相关机构或部门。因违反本程序给公司造成损失的，须承担赔偿责任。
各关联公司分别制定的业务合同、人事聘用合同、业绩考核报表等文件，均属公司保密的商业资料，不得提供给公司以外的其他个人或机构；公司内部除非另有下文规定，上述
内部资料原则上也不提供给与执行工作不相关的其他部门或关联公司。泄露公司商业秘密的行为需负相关法律责任。
各关联公司总经理及总公司授予其负责跨系统跨公司行使管理权的高管人员，有权通过所属公司财务部门，查询与其业务相关的财务信息；公司员工有权通过其所属公司财务部门查询与其个人相关的工资、借款等信息；为提高信息披露效率，财务部门将分批归集、发布与员工个人收支有关的常规信息，公司员工可通过所在部门或小组进行查询。财务部门编制的财务信息将遵循国家统一会计制度及包括本文在内的各项公司内部制度，上述各类信息查询人员不得要求财务人员任意更改。
4、 内部审计：各关联公司财务人员将通过审计培训，在各公司、各岗位间建立定期及 不定期的内部互审制度，以共同促进财务工作质量的提高及防弊除漏；财务部门将就各相关部门的接口数据与直接责任人定期进行帐实盘存核对，包括工厂仓库、生产线在产品、办公用品库、配额库存等项目，发现出入的，要进行专项审核及整改工作；以保证各关联公司财务工作的准确、透明、高效。
本制度报经公司董事会批准后公布生效，解释权归公司董事会所有。恳请各系统、各部门、各关联公司人员积极配合遵守。执行过程中，如因实际情况发生变化，本制度将予以修改并公布。
财务部门人员需严格据此文件办理一切收支手续，如因违反程序给公司造成损失的，需承担过失赔偿责任乃至法律责任。
宁波凯信服饰有限公司 04/18/2007