发布时间 : 星期二 文章法莱德国际大酒店财务财务管理制度(doc 55)更新完毕开始阅读
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4、投币柜中的营业款由总出纳于次日早上9：00前（逢周末或特殊情况下可隔日）在日审或应收应付会计的监 督下点收，编制总出纳收款日报表，并于当天送存银行或通知银行上门代收。
5、总出纳库存现金采用备用金制度，定额为10,000元，日常零星报销由出纳备用金支付。出纳于当日或次日 按报销金额以支票方式提取备用金，使备用金每天保持定额。 6、不得以白条或不符合财务制度规定的凭证抵充库存现金。
7、不得坐支营业款，即不得以营业收入直接支付费用、采购物品或其它支出。 8、现金和备用金由财务经理组织进行定期或不定期抽查，但至少每季度抽查一次。
9、各部门库存现金或备用金发现长余或短款，必须及时查明原因，明确责任，先赔款，后报财务经理和总经理 处理。
10、酒店当天的转帐支票和现金收入应于当日或次日下午5:00点钟前送银行办理转帐或存款手续，不得积压。
总出纳到银行存取现金或转账，由酒店派车接送，必要时还要由保安人员陪同。
11、总出纳支付款项时（包括现金和存款），必须以合法的凭证为依据。任何支付的原始凭证都要经过会计主
管审核，并有财务部经理和总经理审批、执行董事批准方能支付。
12、现金收款收据应加盖―现金收讫‖印章，现金付款凭证应加盖―现金付讫‖印章。 13、现金支票由总出纳按银行规定保管使用。购买、使用都应登记支票号码及使用情况。 14、银行印鉴由单位负责人和财务负责人分管。财务负责人外出时指定主管专人管理。
15、总出纳月终应与银行对帐，编制―银行存款余额调节表‖，逐项查明酒店未达帐项，保证帐帐、帐款相符。 16、核对信用卡单的到款情况，每日核对信用卡结算银行的到款金额，确保到款时间，避免发生有回单而钱未
到账的事情。
17、预备足够零钱（常用RMB1、5、10、20、50），以备各收银点兑换，周末及假期需预备更加充足。 18、协助中国银行及前台做好外币兑换的工作，每天将收银员所兑换的外币进行统计，并于当日送交银行兑
换，银行人员审核没有假钞及不符合规定的旅行支票后，将按总数兑付人民币现金。当日将现金归还前台收银，要求收银员领钱时，带前日兑换统计单，并签名领取现金。中国银行所发的关于假钞及作废旅行支票的文件，要发放到各收银点。要参加中国银行的外币业务培训，并安排收银员参加。
19、备用金的管理：
1)除总出纳处设日常报销备用金外，各营业收款点或有关部门和人员也可设置定额备用荒金。前台设备用金人民币5,000~10,000元（视营业情况而定）；餐厅、KTV备用金500~1000元；上述备用金应于交班时移交下一班收银员（或当班员），交接时应认真清点，并按规定办理交接手续。
2) 采购员可设备用金3,000元-5000元，用于平时零星采购，采购款应按批或用完报帐，但月底前要把当月
帐结清，不得跨月报帐。
三、财务票证管理制度
票证管理是酒店财务管理不可缺少的重要环节。酒店的票证分为外来票证和自制票证两种，外来票证是指支票、有价证券、发票；自制票证是指收据、宾客押金单、收费单、帐单、消费券等。
一、 支票管理：
1、 支票由总出纳按银行规定保管使用。购买、使用都应登记支票号码及使用情况。 2、所有酒店付款支票上不论金额大小必须盖有两个印鉴。 通常这些印鉴列之如下： 1）“A”法人印鉴章----执行董事保管， 2）“B”财务印鉴章----财务总监保管。
3）所有支票必须有一个“A”和一个“B”的印鉴 。两个“A”和两个“B” 的印鉴不能通过批准。 3、支票付款文档：
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1） 所有付款申请单后面必须附有文件。文件包括发票、收据、采购申请单、收货记录或者其他有效的
文件。支票在填制和签批时所有文件必须注明“已支付”及支票号码，以防止文件被重复使用或误用，并且作为支票付款的一个参考资料。
2） 所有与支票相关的，并已审批的文件必须附有银行转帐回单或者有签字确认的支票存根。
3） 根据已签字审批的支票付款文件登记银行日记帐，然后根据银行提供的银行对帐单与银行日记帐一
一核对。
4、支票机密
1）未使用的支票必须保存在带锁的抽屉、柜橱或类似的装置里，并且使用权只限于财务总监和指派的
管理人员。
2）财务总监要定期对未使用的支票进行检查，以确保清点所有留存支票，对遗失的支票要立即通知银行“停止付款”。
5、支票的填制及用法
1） 银行支票必须严格按照号码顺序使用。 2）“无效的”支票不能撕毁。
3）为了避免更改，填写支票必须使用难以试除的墨水。
二、发票管理：目的：建立和落实及完善专人保管发票的制度。
1、目前酒店发票：分为定额发票和用手开发票两种，定额发票主要用于餐饮部和KTV部。手开发票主要 用于财务信贷部挂帐收款、前台收款。 2、发票的开据与登记
1）每天收银员交接班时要对发票进行交接，如有缺失情况当班人员要检查当天的结帐单，看是否与漏记现象，及时登记；
2）每结一笔帐如有开发票要在第一时间在发票控制表进行登记，防止漏记；
3）每天前台大夜班整理统计当天的发票开出情况、餐娱点在当天营业结束时汇总统计，一定要仔细认真防 止数据错误；
4）如有客人要求交税金开发票，营业部最高权限为500元，按规定税率收取，经营业部负责人签字；超 过500元以上需上报财务总监。
5）手开大额发票剪切严格按南城地税局发票规定处理，违规开票产生的罚款由当班收银员承担，同时酒店
按规定处罚。作废手开发票要三联保存，并加盖“作废”章，不得缺联或撕毁，如果经办人不按规定的手续执行，由此而产生的一切责任及经济损失，由经办人承担；
6）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，帐单上盖上“发票已开”，餐娱点发票由部门负责人在帐 单或发票控制表中签字同意。前台发票开具需客人签名或部门主管以上人员签字证明。
7）严格按照发票的规范填写。“付款人”栏 ：必须填写，可填公司名称，客人姓名。“项目”栏：填写消费项目，种类等内容。住宿业发票只可填写房费、住宿费、会务费；其他服务业发票可填写服务费、接待费、会务费；娱乐业发票可填写服务费。“金额栏”：以阿拉伯数字填写消费额。：“总计金额”：该栏数字为其上各栏金额的总计。本栏首位前面必须填写人民币符号“Y”。 大写金额（人民币）栏：以中文大写填写，其金额必须与“总计金额”栏的金额相等。 发票“日期”栏，填写开具发票当日的日期。“姓名”栏由开票人签字。
8）财务审计人员需每天汇总各营业点、财务信贷部开具的发票、并核对收银帐单，发票开具控制表，检 查签批手续是否完整。无误后汇总整理交会计主管核对，分别统计出各营业点手开发票及定额发票总数，便于发票的购买安排和各部门税金的正确计算。
9）发票严格专柜专库存放。会计主管控制落实发票的领、用、存登记和日常盘核,严禁转借或转让发票。
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三、收据管理：
1、从仓库领到收据后，会计主管要统一登记编号，酒店各部门领用时，经手人必须签字。所有收据的存根
统一保存在总出纳，总出纳使用的收据必须加盖财务专用章，收据按业务类型要求分类开具，收据定期会计主管签字核销，保证所有收入正常无误入帐。
2、只有下列人员有资格领取收据：总出纳、收银员、商务中心人员其余人员一律不允许领取收据。 3、收据开具：
1）前厅收款员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。餐娱点主要是预付定金，非正常收据的开据，需上报财务总监同意。
2）在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据；在非办公时间，前台收款
员可对这类事项开出收据。
3）总出纳收据应分类开具：1）收欠款2）收押金、3）预付定金或保证金4）赞助费5）其他收款
4）收款收据及预收款凭证使用完毕，经办人应送交票证员进行连号核销。作废的三联收款收据及预收款凭证不得撕毁，应加盖“作废”章，核销后由财务部归档备查。
四、各种有价消费券管理
1）赠房券：供前厅使用。
2）餐券：散客早餐券、团队或会议早餐券、午餐券、晚餐券、餐娱各种赠券等。外卖早餐券，则需由总台
收银收取现金，并签名，加盖“现金收讫章“，如客人押金足额，总台收银在餐券中签名，加盖“转帐章”—由总台收银入电脑。
3）各种赠券由财务部统一印制，加盖财务章，放在审计处，统一登记使用发出、结存情况。
4）赠券领用：前厅接待员领用散客早餐券、赠房券；审核 员需作领出记录，按编号的顺序领用并登记。 团队、会议早、中、晚餐券由销售部根据预订情况提前到审计处领取，采用单团或会议单
领，审计记录编号及控制总数。
餐娱点赠餐券，由各收银员领取，并做好交接登记。
5）赠券发出：营业点消费，发出时由经办人在赠券上签字，并经主管级以上监督人员签字确认生效。 6）赠券回收：服务员引导客人在各营业点消费时，经收银核对无误，消费完打印帐单，经主管以上人员在 帐单上签字确认。收银下班结束后，将帐单同餐券交审计处核销。
7) 消费券一律不兑换现金、不找零、不开发票、遗失不补,各种消费券根据实际规定有效期，过期自动作废.
五、其他：各种收费单、交款单、宾客押金单、帐单管理
1）收费单、交款单、宾客押金单及帐单实行领用对号核销责任管理，即经手人领用上缴的收费单及帐
单的编号，由稽核人员予以对号核销。
四、酒店采购程序
政策：
目的：规范采购工作流程，合理控制采购成本，保证酒店正常物资供应。 适应范围：1、财务部采购分部。2、各部门物资采购工作。 为了加快采购速度，规范采购程序，现拟定规定如下： 采购周期
1、本地采购周期为四天，即在正常情况下，从采购部接到部门采购单之日起第五天到货。（餐饮食品申购单第二天到货）
2、 外地采购周期为三十天。（抚州市之外）
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a) 须定制物品采购周期为四十五天，如客房一次性用品、印刷品等。 b) 紧急采购周期为一天。 3、 采购单的种类
1． 采购申请单
一联 采购部 二联 收货部 三联 申请部门 2．仓库补货单
一联 采购部 二联 成本部 三联 收货部 四联 仓库 3．餐饮食品申购单
一联 采购部 二联 收货部 三联 厨房
4、 采购单的使用说明
1． 采购申请单： 各部门使用 2． 仓库补货单： 仓库专用 3．餐饮食品申购单：厨房、酒吧专用 5、 采购单的运作流程及操作规范
A：采购申请单
．采购申请单（经办人填写） → 部门经理（签字确认）→ 成本控制部（审核）→ 采购部（询价） → 财务总监（审批） → 总经理（审批）→ 采购部（执行）。
1．采购申请单由部门填写，内容包括所申请物品的品名、品牌、规格、数量、现存量、月平均用量及用途等信息，部门负责人（总监或经理）签批后送往采购部。采购部收到采购申请单后，首先确认采购申请单填写是否规范、明确，如非规范之采购申请单，返回部门落实清楚；反之，接单采购员在采购申请单右上角注明接单日期及时间。
采购部根据部门之要求，联系供应商提供样品及报价或到市场询价，与申购部门确定样品，在同 等基础上（品牌、规格、质量一致），经货比三家后，选取最低价，确保每一样物品都有足够数量的供应商可供选择。经财务总监审核后最后确定供应商。
2.由采购员填写单价，（如：A、现金自购，写明采购员及采购地点。B、挂账购买，写明供应商），交采购部经理签批。
3.采购部签批后的采购申请单，转成本部审核，然后送财务部总监、总经理审批，最后转采购部。 4.采购部接到审批过的采购申请单后，马上分单给各部门，并在第一时间通知供应商送货或自购。 B、仓库补货单：
仓库补货单（仓库管理员）→ 成本控制部（审核）→ 采购部（询价）→ 部门经理（签字确认）→ 财务总监（审批） → 总经理（审批） → 采购部（执行）。
1．仓库补货单由仓库保管员分仓库填写，内容包括申购物品名称、品牌、规格、数量、现存量、 月平均用量及上次购买价格。
2．填写后的仓库补货单，经仓库领班签字，送成本主管审批，然后送采购部。
3．采购部收到仓库补货单后，首先确认仓库补货单填写是否规范、明确，如非规范之仓库补货单，
返回仓库落实清楚；反之，接单采购员在仓库补货单右上角注明接单日期及时间。
4.采购部根据仓库之要求，联系供应商提供样品及报价或到市场询价，与仓库确定样品，在同等 基础上（品牌、规格、质量一致），经货比三家后，选取最低报价，由采购员填写单价，（如：A、现金自购，写明采购员及采购地点。B、挂账购买，写明供应商）,交采购部经理签批。 5.采购部签批后的仓库补货单，送财务总监审批，最后转采购部。
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