发布时间 : 星期二 文章融资担保公司月度费用报销流程指引模版更新完毕开始阅读
**融资担保有限公司
费用报销操作指引
为规范**融资担保有限公司费用报销的操作，提高财务部门的工作效率，根据费用报销管理制度，制订本指引。 一、 月度费用计划报送流程
每月5日之前（遇节假日顺延），综合部向财务部报送月度费用计划（格式另附）。财务部审核汇总后，报公司审批。 二、 费用项目对应的核算内容及审批流程
序号 费用项目 核算内容 是否需提交专项可行性审批流程 否 否 否 否 否 单笔费用超过1000元需提交专项审批 租赁合同需提交专项审批 否 G8 G9 二 物业管理费 水电费 变动费用 指租用办公场地支付的物业管理费、本体维修基金 上月水电费、空调费 否 工资明细表 报销明细表 报销明细表 报销明细表 工资明细表 所需附件 一 固定费用 G1 G2 G3 G4 G5 工资 交通费 手机费 汽车费用 社保费 包括职位工资、绩效工资、年功工资、住房补贴、加班工资、清洁工工资 指与职级挂钩的市内交通费及自备车费用当月标准限额报销的费用 指与职级挂钩的上月手机使用费 包括打的士费用 向社保局缴交的社会保险由单位承担部分的费用、残疾人保障金 过节费、体检费、员工活动费、医药费，特殊岗位的商业保险，加班餐，员工聚餐 指租用办公场地支付的月固定租金 G6 G7 福利费 房租 租赁合同签订时提供 协议/合同签订时提供 提供业务招待费剩余额度/报销餐费需附宴请审批单 B1 业务招待费 单笔金额超过执行业务招待费制度，包括出差期间所发生的业务1000元需专项招待费，也包括招待来宾用的茶叶、水果、鲜花费 审批 出差期间所发生的往返的交通工具费用、出差地交通费、旅途保险、住宿费、出差补助，但不含业务招待费 否 B2 差旅费 B3 B4 办公费 电话网络费 订阅费、打印/印刷费、购办公用品、办公耗材、饮单笔金额超过水费、办证费用、邮寄费、办公维修费、名片费、1000元需专项绿化费、清洁费、软件维护费、小额装修费用、查审批 档费、刻章、工牌门牌费、维修费、年检、变更费、保管箱租赁费、搬迁费等等、所印刷的带LOGO的格式合同、文件纸、信封、手提袋等等 电话费及网络费、 包括在电视、媒体、纸页、印制的小礼品、贺卡、等广告宣传、招聘费 审计、税务、工商等各项服务咨询费用 指诉讼费、法律顾问费、资产保全费、登报公告费等。 参加外部会议费用 否 单笔金额超过1000元需专项审批 是 是 是 协议/合同 协议/合同 B5 B6 B7 B8 B9 广告宣传费 审计费 咨询费 法律事务费 会务费 低值易耗品摊销 职工教育经费 工会经费 劳保费 税金 银行手续费 因财务、税务、工商等需要而发生的审计、验资费 是 协议/合同 协议/合同 协议/合同 协议/合同 B10 B11 B12 B13 B14 B15 单位价值未达固定资产，如购内存条、U盘、文件否 柜、临时增加的卡座、布线费用等、内存、移动硬盘 内、外部培训费，包括给员工计发的特别奖励 上交当地工会组织的经费 工装费、购劳保用品费用 印花税 银行手续费、实时费、工本费 是 否 是 否 否 三 四 购置费 中介佣金 属于固定资产和开办费等所发生的资金需求和支付是 额，单个小于2000元属于低值易耗品的不在此列填报。 是 支付给外部中介的佣金。 不能列为当期管理费用但资金的其他费用类支出-对实际计入当期费用，但当期不需要资金的；如不能列为当期管理费用但资金的其他费用类支出，如房屋租赁押金、预付不属于当期费用的房租等。 是 协议/合同，专项审批流程需经过集团专业人员审核 协议/合同，及佣金明细表 协议/合同 其他费用类所五 需资金
三、 费用报销审批流程
经办人填单 粘贴相关凭证填写报销单据 部门经理审查 主要审核报销事项的必要性、真实性以及与业务相关的事项 主要审核单据金额的准确性、真实性以及计划与实际支出的对比，同时审核报销单据是否符合财务制度和公司规定 财务部门审核是否超支 否 总经理审批 出纳核实付款
是 按计划外流程及权限审批 确认此开支的必要性和合理性 确认此费用属于本部门或公司的考核费用 注：已通过专项审批流程的，应将专项审批流程作为费用报销审批流程的附件。