发布时间 : 星期六 文章《商业银行经营学》教学大纲更新完毕开始阅读
政策和实行金融管理的双重职能。（1）中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性。比如美国联邦储备委员会的骆驼“camle”原则。（2）中央银行对商业银行实施监管的主要措施。第一，建立完整的报表制度；第二，实行直接管制和间接管制；第三，加强对银行管理人员的管理；第四，制裁措施。
2、其他监管机构：德国：联邦信贷监管局；法国：全国信贷委员会；美国：联邦一级：财政部货币监管局、联邦存款保险公司，证券交易委员会。州一级：州银行检查官；中国：银监会、证监会。
（三）改善银行内控机制
银行内控机制体现的是商业银行的自律行为。 1、原则：有效性、全面性、及时性
2、基本要素：建立专职的组织机构、确立岗位责任、严格业务程序、配备合格人员、确定检查标准和加强内部稽核。
第一章考核要求
基本概念：商业银行 信用中介 支付中介 商业银行制度 商业银行体系 单元制 分行制 持股公司制 流动性 领会内容：
1、商业银行的性质。
2、商业银行的创立条件和创立程序。 3、商业银行的经营环境。 简单应用：
1、简答商业银行的功能。
2、简答商业银行内部组织结构。
3、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？ 4、商业银行的经营原则有哪些？如何协调这些原则？ 综合应用：
1、简述商业银行在国民经济中的地位。
2、近年来国际银行业为什么会发生大规模合并？其意义何在？
3、各国政府为什么要对商业银行进行监管？监管的主要内容有哪些？如何改善银行内控机制？
第二章 商业银行资本
教学目的与要求：本章要求学生了解商业银行资本概念及其构成，商业银行资本的功能，掌握银行资本充足性的概念、测定指标与测定方法，并能应用《巴塞尔协议》的规定对银行资本充足率进行测定，掌握银行资本管理的对策。
教学重点：1、银行资本金的功能
2、《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响 教学难点：1、银行资本适宜度的衡量2、银行资本管理的对策 计划课时：4学时
教学方法与手段：采用讲授、提问、多媒体、案例等
第一节 银行资本金的构成
一、股本：普通股、优先股
商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。
（一）普通股：是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，不仅代表对银行的所有权，具
有永久性质。
（二）优先股：兼有普通股和债券的特点。 二、盈余：资本盈余、留存盈余
盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。
（一）资本盈余：主要由投资者超缴资本形成，还包括资本增值，接受捐赠等。
（二）留存盈余：是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。 三、债务资本：
债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。债务资本有若干种类，通常有资本票据和债券两类。
四、其他来源：储备金
储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。
（一）资本数量的充足性 （二）资本结构的合理性
二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率。 （二）测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法。 三、银行资本的定义
主要从两个方面定义银行资本，即会计学的资本定义和《巴塞尔协议》中的银行资本定义。侧重于《巴塞尔协议》中的定义介绍。
《巴塞尔协议》把资本分成两部分：一部分是核心资本（一级资本），一部分是附属资本（二级资本）。
（一）核心资本：1、股本。包括普通股和永久非累积优先股；2、公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价，公积金和未分配利润。
（二）附属资本：1、未公开储备：又称隐蔽准备；2、重估储备；3、普通储备金/普通呆帐准备金；4、混合型债务资本工具（带有债务性质的资本工具）；5、长期次级的债务。
另外，该协议还对资本扣除部分做了规定，包括：（1）商誉（从一级资本中扣除）；（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。 四、表内资产风险权数及测定
1、该协议把表内资产分成五类，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数越小，资产的风险越小；反之，则越大。
2、根据《巴塞尔协议》的要求，中国人民银行制定了我国商业银行风险资产测算标准。共五个档次：0%、10%、20%、50%和100%。
3、表内风险资产=Σ表内资产×风险权数 五、表外项目的信用转换系数（转换为表内资产）
该协议把银行的表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转换系数分别为：100%、50%、20%和0%。
表外风险资产 = Σ表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 六、巴塞尔协议的实施要求 计算公式： 1、
2、
3、
该协议规定：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
第三节 银行资本管理与对策
一、分子对策
（一）内源资本策略
银行通过增加利润留存进而增加资本金。该途径会受到一些因素限制：适度资本数额、银行创利能力及银行股利政策。银行内源资本支持资产增长模型：美国经济学家贝勒于1978年提出的银行资产持续增长模型。
银行资产的持续增长率为：
如果考虑外源资本因素：
（二）外源资本策略
当银行的内部融资无法满足它的资本需求时，就要通过外部筹集资本金。主要方法有：1、发行普通股；2、发行优先股；3、发行资本性工具；4、发行可转换债等。资本结构不同的银行，可以采取不同的方式从外部筹集资本金。 二、分母对策
（一）压缩银行的资产规模（减少资产总量）
出售一些高风险或有问题或市价水平较高的资产。 （二）调整资产结构
在资本和资产总量不变的前提下，调整内部结构。减少风险权重大的资产，增加一些风
险权重小的资产可以提高资本充足率。
第四节 银行并购决策与管理
一、银行并购的原因和影响
（一）追求企业发展
（二）追求协同效应 1、经营协同效应2、财务协同效应 （三）管理层利益驱动 二、银行并购的决策
（一）并购的效应分析 （二）并购的估价方法
并购中常用的几种定价方法有：1、现金流贴现法（DCF）2、股票交换法：市场价值法和每股收益法
（三）并购的出价方式
1、原则；2、现金方式以及适用情形；3、普通股形式以及适用情形 （四）并购的效益分析 主要介绍成本收益分析 三、银行并购的管理
主要内容有：1、建立并购小组 2、物色并购目标3、并购对象的估价和出价管理 4、选择并购支付方式5、银行内部的人事调整 6、广泛与股东进行沟通7、争取客户信任和扩大客户基础
第二章考核要求
重要概念：内源资本 外源资本 银行股本 债务资本 银行盈余 储备金 核心资本 附属资本 银行资本充足性 风险加权资产 风险加权表外项目
领会内容：
1、银行资本的各种不同组成部分及其作用。 2、《巴塞尔协议》有关表内资产风险权数和表外项目信用转换系数规定的内容。 3、银行间并购行为。 简单应用：
1、为何充足的银行资本能降低银行的经营风险？ 2、《巴塞尔协议》对银行资本的构成是如何规定的？
3、银行如何确定其资本金要求？（能够用案例分析）应考虑哪些关键因素？ 4、能根据给出的资料计算资本需要量或资本充足率。 综合应用：
1、为何《巴塞尔协议》有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？
2、限制银行资本内部筹集的条件是什么？怎样理解资产持续增长模型？（能够用案例分析）
3、在什么样的情况下银行必须到外部筹集资本？途径有哪些？如何比较它们之间的优势？（能够用案例分析）
4、试述我国商业银行资本管理中存在的问题及解决对策。
第三章 负债业务经营
教学目的与要求：本章要求学生了解商业银行负债的概念及其构成，了解传统的存款业务，掌握存款工具创新的内容、存款的成本构成及存款工具的定价方法与存款营销的过程，掌握短期借款的主要渠道、经营策略和管理重点，金融债券的主要种类及发行金融债券的经