发布时间 : 星期五 文章事务所业务档案管理制度汇编更新完毕开始阅读
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附件一：
审计档案的组成范例
一、永久性档案清单 （一）审计项目管理
·被审计单位名称、地址、主要联系人、职务、电话 ·参与项目的其他注册会计师或专家的姓名和地址 ·审计业务约定书原件 ·各期审计分档案清单
[如对各期财务报表审计业务，记录共有几本审计档案、存放地点等]
·其他
（二）公司基本资料
政府批文 营业执照 税务登记证
公司章程及章程修正案 公司代码 历史发展资料
（三）组织结构
组织结构图 各投资方简介
管理层和财务人员清单
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主要部门负责人员清单 分支机构资料 所投资企业资料
（四）主要业务与技术资料
公司经营范围与主营业务 主要产品生产工艺流程
主要原材料、能源及成本构成 主要产品行业地位、销售情况 主要竞争对手情况 主要客户和供应商情况 特殊行业许可证书 资质证书 商标证书 专利证书 非专利技术 重要特许权利
质量管理体系认证证书 环境管理系统认证证书 生产安全认证证书
（五）关联方资料
关联方名称清单 关联方资料
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重大关联方交易资料
（六）财务管理制度
（七）重要经济合同或协议
长期借款合同 无形资产转让协议 资产出让或出售协议 资产出让或出售协议 资产置换协议
对外投资或股权转让协议 债务重组协议 融资租赁协议 重要销售合同 重要采购合同
设施、设备经营租赁协议 托管协议 委托理财协议 大额资金使用协议 担保协议
（八）重要实物资产
重要土地目录 国有土地使用证
土地出让合同或转让协议
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发票或收据
房地产开发用地规划许可证 房地产开发工程规划许可证 房地产开发建设工程许可证 房地产开发商品房销售许可证 重大拆迁补偿协议
（九）政府机构、监管部门相关资料
政府审计报告 海关监管报告
所得税减免批准证明 税收资料
（十）中介机构报告
验资报告 年度审计报告 管理建议书
内部控制审核报告 资产评估报告
（十一）会议资料
历次股东大会决议 历届次董事会决议 历届次监事会决议 主要经理会纪要
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