发布时间 : 星期四 文章餐饮服务业--财务管理制度 - 图文更新完毕开始阅读
财务管理制度
4-001 餐厅财务管理制度
餐厅财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于本餐厅各项财务管理工作。 三、管理规定 （一）餐厅自购原材料的规定 1.餐厅支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。 2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、店长签名方可有效。 3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过总经理审核后，方能付款。 （二）餐厅各项费用开支的规定 1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。 2.餐厅费用开支由店长根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经总经理审核后，方可给予报销开支。 3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、店长签名，总经理审核。 （三）促销费用的规定 1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由店长提出，报总经理审核，再由总经理上报公司董事会审定，经公司董事会审批后方可执行。 2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。 3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由店长审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款规定执行。 （四）差旅费开支的规定 1.总经理、店长因公到外地出差的费用回公司报销，不得在餐厅报销费用。 2.餐费补贴，出差至外地区，每人每天50元，至本地区下属县市每人每天30元。 3.交通费： ①市内：员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经店长先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。 ②市外：原则上不得乘坐G字头动车、飞机、D字头卧铺，时长不超过4小时，不得乘坐卧铺。若遇特殊情况需经店长先在车票背面审批签字后，报总经理签字生效。 4.住宿费：单人每人120元，双人180元，如有特殊情况需经店长签字审核后报总经理签字生效。 （五）交际应酬费开支的规定
1.交际应酬费的用途：用于与餐厅和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅、餐厅内部的招待。 2.董事会成员全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费，或在店内消费（包括送出打折卡，代金券、签单等），按月平均，每月200元以内（在店内消费根据成本价进行计算）。 （六）低值易耗品、用具、用品的购置规定 1.凡单位价值或批量价值在1000元以内的由店长申报，总经理审核，即可购买。超过1000元以上的由店长申报，总经理审核，董事会审批。 2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由店长(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。 3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由店长指定专人进行登记注册，可以维修的、进行维修处理，不能维修的、没有价值的由总经理监销。 （七）餐厅“营业外收入”的规定 1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，食品短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。 2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。 3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动，不能作为其他用途。 4.所有“营业外收入”的集体活动费用由总经理审批。 5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报董事会知悉。 （八）其他相关规定 1.本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由店长向出纳员的备用金中借款(借款限额暂定2000元，期限7天)，此项借款必须当月结清，不得跨月。总经理对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由总经理负全部责任。 2.员工借款：原则上员工不得在餐厅借款(除特殊情况外)。 3.董事会对餐厅的每项经济业务活动，每月至少进行一次全面稽查，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理。
4-002 餐厅现金管理制度
餐厅现金管理制度 一、目的 为了规范本餐厅的现金管理，特制定本办法。 二、适用范围 适用于本餐厅营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。 三、管理规定 （一）营业款的管理 1.对所收到的营业款作认真核对和检查(收银单与实际金额、收银员签名)。 2.认真填写当班所收的实际营业额。 3.对本餐厅营业款的存缴负责。 4.向银行存款，每天的营业收入必须于次日上午11点以前向银行解款，其他时间
如遇银行停业应及时通知总经理。 5.为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名、时间。 6.如有特殊情况需动用营业款的，分店应向总经理申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业款中抵扣。 7.总经理及董事会成员将随时对营业款的存缴情况进行检查。 （二）备用金的使用及管理 1.备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机备用的。不可作私人用途或转借他人。 2.备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。 3.定额数量应保持不变，不可挪作他用。 4.总经理及董事会成员将不定期对备用金的数额进行抽检。 （三）费用的报销程序 1.餐厅的零星采购和零星费用开支《餐厅财务管理制度》。店长对所支出的原始票据(凭证)的真实性、合理性负直接责任。 2.大宗和较稳定的材料款(如计划内的房租、购置设备和月结材料款等)可先送总经理审核，董事会审查，总经理审批后，方可付款。 3.相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅店长应检查和注意以下几点： (1)采购物品的真实性。 (2)是否有经手人签名、证明人签名、店长审查签名、总经理审核签名、日期、用途、金额。 (3)是否有正规的发票。 (4)办公用品报销时需附原始发票。 (5)原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“进仓单”及原始发票。 (6)差旅费报销时需附“差旅费报销单”及有关的原始票据。 (7)交通费报销时需附“交通费报销单”及有关的原始票据。 (8)其他费用报销时需附有关原始票据。 (9)在检查完后方可签名、付款，并保管发票。 （四）营业收支日报表的填报方法 1.所有当日的营业款项等收入都先通过库存现金本日收入金额栏反映。 2.表内购稽关系： (1)库存现金本日收入金额栏＝本日收入明细金额小计栏。 (2)库存现金本日支出金额栏＝本日支出明细金额小计栏＋资金流向存行栏。 (3)本日支出明细金额栏，填写自购原材料、费用、代金券，打折卡。
4-003 餐厅每日财务人员工作流程和内容规范
餐厅每日财务人员工作流程和内容 一、目的 为规范本餐厅财务人员每日的工作流程与要求，使财务人员工作时有所依循，特制定本规范。 二、适用范围 透用于本餐厅财务人员的每日工作。 三、管理规定 1.关注昨日营业额以及与实际的差异，留意当日预估营业额。 2.仔细看管理组留言簿，记下与自己相关的事项。
3.对保险柜进行盘点，内容有营业额、收银机钥匙、零用金、备用金及其他有价证券。 4.记录盘点结果，并签名，确认与前班经理所留结果无误。 5.填写当日稽核袋及其他如TC比赛表格。 6.营业开始前开机上线。 7.存前日剩下营业款，存入餐厅账户，下午再存一次款，取回存款凭据。 8.去银行换零钱。 9.用笔记本登记员工现金盈亏和退钱情况。 10.及时给柜台员工准备零钱。 11.2小时检一次大钞。 12.不定期每个班次抽查2线。 13.报销餐厅的零用金，填写零用金单，需购买人和经理签名。并分类登记在零用金袋上，然后自己签名。零用金快用完要申请拨补。零用金袋用完后统一请老板审核里面的零用金单并签名，送会计部。 14.向餐厅申请用完的有价促销券。 15.领取发票，用完后登记，再换回发票。 16.准确迅速地对下班的收银员点钱，记录在稽核袋上，如有错收要员工签单。 17.对本班次的收支情况汇总登记在稽核袋上，打出收银机报表。 18.与换班财务人员交接工作情况。 19.晚班财务核对早班现金收支与报表数据。 20.制服收取押金。 21.填写转账单送公司财务部门换支票支付开支。 22.离开保险柜时要乱码，并且锁上自己的锁。 23.打烊后下线，把该输的所有资料输入收银机，关机。 24.计算出本日的营业状况、毛收入、净收入、零用金、TC、干TC、餐饮、促销、累计及其差额。 25.月末计算整月利润情况，营业收入减去可控制费用和不可控制费用后为利润。并对每日、每周、每月的营业状况存档。 26.从订货、人事那边得知原辅料成本和工资成本(每月)。 27.每周一次把每日营业收入及其POS报表送特许总部，并计算食品库存及成本。 28.每月把流水费的3%汇入特许总部账号。完成餐厅规定的每日报告。 29.把完成的工作内容及需交代事项留言在管理组留言本上，保持良好沟通。 30.协助值班经理管理楼面，特别楼面忙时要主动帮忙。 31.每天提供收入情况，每月提供总收入、支出明细及分析报告给上司，使上司能清楚地了解餐厅处于盈利还是亏本状态及如何更有效利用资金和争取更大利润。 32.制定出各个支出的目标及如何去控制达到目标，如工资占总支出的15%，原辅料占48%。 33.以上内容之外的普通财务人员基本职责。
4-004 餐厅结账服务流程规范
餐厅结账服务流程规范 一、目的 为规范本餐厅各餐厅顾客结账、收银工作，特制定本规范。