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我们致力于个性化ERP应用方案 述 验并填制采购检验单。保管员根据采购检验申请单生成外购入库单 4、 采购发票收到后，采购部门在【采购管理】模块进行录入；所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。 操作要点： 1、 对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行
补入库手续的处理。
2、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由
本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。
采购业务财务核算处理：
1、所有入库单、采购发票都记帐
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款
采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单
结算后 存货核算模块进行记账 贷：物资采购 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：物资采购 采购发票
存货核算模块进行记账 应交税金---应交增值税—进项税 贷：应付账款
2、根据采购发票进行记帐。
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行记账 贷：应付暂估款---XX供应商
采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：原材料 采购发票
存货核算模块进行记账 应交税金---应交增值税—进项税 贷：应付账款---XX供应商
- 5 - 咨询实施部
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（二）采购退货业务流程
编号：PR-PU-002
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 PU-002 采购退货业务处理 适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。 业务名称 采购退货业务 岗位 检验员 综合管理员 数据认证员 保管员 财务会计核算 系统操作 根据不合格情况生成退货通知单 审核退货通知单（一审） 审核退货通知单（终审） 虚仓入库单、虚仓出库单、销售出库单 开销售发票，审核、钩稽、记账、制单 录入 审批 审核 填制 权限 结转采购成本 检验部门 ①未入库退货 库 房 ②返修 虚仓入库单 审核入库单 检验认证 虚仓出库单 财务及相关部门 ③返销 销售出库单 返销审批单 财 务 具审核 体退料通知单 工作流程 采购检验申请单 退料通知单 结转销售成本 钩稽 销售发票 生成收入凭证 审核出库单 描 述 采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。 1、 入库前发现检验不合格品：由质检认证部门通知采购部门与供应商联系进行退货；由检验员直接根据【质量管理】模块中采购检验申请单生成退货通知单，由企管部综合管理员进行审批，再由数据认证员审核确认。 2、 入库后发现不合格品，返修后能合格：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修或调换，实物出库后，保管员在【采购管理】模块录入虚仓入库单（返修出库）。返修结束回厂，由数据认证员生成虚仓出库单（返修入库）并进行一审，检验员经检验合格后进行二审，保管员审核确认后填制虚仓出库单（返修入库）并收货。 3、 入库后并已经结算，发现不合格品：质检部门会同保管员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门与供应商联系进行退货（返销给供应商），则采购部门或质检部门手工填制返销审批单，经领导审批后，保管员根据返销审批单录入销售出库单，财务部门根据返销审批单及销售出库单开据销售发票，并由财务会计进行记帐。 4、 入库后，由于合同变更，返工代用的（到外单位加工），视同委外加工流程处理。
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（三）采购结算流程
编号：PR-PU-003
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 PU-003 业务名称 采购结算业务 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算 适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。 岗位 材料会计 保管员 材料成本会计 财务往来会计 采购发票 采购入库单 结算、记账、制单 进行付款 系统操作 录入 录入 权限 采购结算、暂估处理 往来付款 具体工作流程 库房 采购入库 未开票 钩稽 已开票 材料成本会计 暂估暂估入库 处理 采购发票 采购结算 描 述
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐： 1、 采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单，点收入库。 2、 采购部门向供应商索要采购发票：采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。 3、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。 4、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。 - 7 - 咨询实施部
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三、库房业务
（一）材料领用业务：
编号：PR-ST-001 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 ST-001 材料领用业务处理 加工产品材料领用及其他领用 岗位 车间核算员 车间主管及部门相关人员 保管员 财务材料会计 系统操作 根据生产情况填制领料单 审核生产领料单 审核确认 出库核算，记帐 相关部门或岗位 生产车间及相关部门 库房管理人员 材料成本会计 权限 填写领料单 审核 审核 记帐 业务名称 材料领用处理 填制生产领料单 具体审核生产领料单 工作流程 审核生产领料单 二审 出库核算 制单记帐 1、 车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。 2、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行描 最终审核确认并打印。 3、 保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。 述 操作要点： 领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。 以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 材料领用 在库房管理模块填加 借：生产成本—直接材料— 各车间 生产领料单
在存货核算模块记账 —制造费用—XX费用
贷：原材料
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