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备用金(122101) 应收个人款(122102) 坏账准备(1231) 材料采购(1401) 原材料(1403) CD-RW光盘片(140301) CD-R光盘片(140302) 软盘(140303) 库存商品(1405) 多媒体教程(140501) 电子商务讲座(140502) 多媒体开发工具(140503) 网页制作工具(140504) 多媒体课件(140505) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 固定资产清理(1606) 无形资产(1701) 累计摊销(1702) 短期借款(2001) 应付票据(2201) 应付账款(2202) 预收账款(2203) 应付职工薪酬(2211) 工资(221101) 职工福利(221102) 社会保险(221103) 应交税费(2221) 应交增值税(222101) 进项税额(22210101) 销项税额(22210102) 转出多交增值税(22210103)
借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 张 张 盒 套 套 套 套 套 2 000.00 1 800.00 800.00 0.00 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00 28 000.00 1 000.00 21 000.00 1050.00 40 000.00 5.00 6 000.00 5.00 105 000.00 3 000.00 260 680.00 12 512.64 0.00 58 500.00 5 878.06 200 000.00 0.00 222 300.00 0.00 8 400.00 0.00 8 400.00 0.00 -17 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转出未交增值税(22210104) 应交营业税(222102) 应交城建税(222103) 应交所得税(222104) 未交增值税(222105) 应交个人所得税(222106) 应付利息（2231） 其他应付款(2241) 实收资本(4001) 资本公积(4002) 盈余公积(4101) 本年利润(4103) 利润分配(4104) 提取盈余公积(410401) 应付股利(410402) 未分配利润(410403) 生产成本(5001) 直接材料(500101) 直接工资(500102) 制造费用(500103) 生产成本转出(500199) 制造费用(5101) 工资费用(510101) 折旧费用(510102) 其他费用(510103) 主营业务收入(6001) 多媒体教程(600101) 电子商务讲座(600102) 多媒体开发工具(600103) 网页制作工具(600104) 多媒体课件(600105) 其他业务收入(6051) 营业外收入(6301) 主营业务成本(6401) 多媒体教程(640101) 电子商务讲座(640102) 多媒体开发工具(640103) 网页制作工具(640104) 多媒体课件(640105) 其他业务成本(6402)
贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 0.00 0.00 0.00 0.00 -17 000.00 0.00 0.00 2 100.00 500 000.00 0.00 0.00 0.00 -30 778.43 0.00 0.00 -30 778.43 17 165.74 155.00 15 000.00 2 010.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业税金及附加(6403) 销售费用(6601) 工资费用(660101) 折旧费用(660102) 办公费用(660103) 其他费用(660104) 管理费用(6602) 工资费用(660201) 折旧费用(660202) 办公费用(660203) 业务招待费(660204) 其他费用(660205) 财务费用(6603) 利息支出(660301) 银行手续费(660302) 资产减值损失（6701） 计提的坏账准备（670101） 营业外支出(6711) 所得税费用(6801) 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。
表16 2010年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表
部门编码 4 部门名称 市场部 合计 方 向 借 借 本币期初余额 2 000 2 000
表17 2010年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表
日期 凭证号数 2009.12.31 记-18 部门名称 市场部 个人名称 付海涛 合计 摘 要 出差借款 方向 借 借 本币期初余额 1 800 1 800
表18 2010年1月份应收账款期初余额一览表
会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元
单据单据编单据日业务类型 号 期 客户 科目 摘 要 方向 金额 部门 员 普通2009-10销售101软件产100 市场付海P1111 创业 1122 借 发票 -24 品1套 000.00 部 涛 专用2009-11销售网站内容160 市场付海Z1111 海达 1122 借 发票 -10 部分 000.00 部 涛
表19 2010年1月份应付账款期初余额一览表
会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元
单据类单据编方业务型 号 单据日期 供应商 科目 摘 要 向 金额 部门 员 专用发2009-12-购买CD-RW光盘片222 市场李斯C3333 益众 2202 贷 票 19 3705片 300.00 部 奇 蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。 3.2总账模块中的凭证处理部分： 3.2.1填制凭证：
以02操作的身份登录企业门户，填制如下凭证：
操作提示：业务——财务会计——总账——凭证——填制凭证 1.2日，市场部梅眉支付产品推广费3000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）
借：销售费用——其他费用（660104） 3000 贷：银行存款——人民币户（100201） 3000 注意：
第一张凭证为样本，不可使用，需要点击“增加”来增加凭证 银行账科目会出现结算方式的辅助项。
当借方有数据时，在贷方金额处按“=”可以调取借方数据。