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二、实验事项
1．实验项目名称
基于金蝶KIS8.1软件的会计信息帐务处理和报表实验
2．实验目标
(1) 以KIS8.1软件为例，认知计算机会计信息系统的一般功能架构。了
解计算机会计信息系统工作遵循的方法，以及和手工会计处理的主要差异。
(2) 熟练运用金蝶KIS8.1软件的建账、系统初始化、账务处理和报表功
能。
(3) 理解建账和初始化功能在实施会计应用系统中的重要作用。 (4) 理解账务处理在会计信息系统中的核心地位
(5) 掌握建账和初始化、账务处理、报表编制的主要步骤、相关工作内
容和业务数据准备。
(6) 体验和验证在《基础会计》中学习的会计期间、货币计量、会计科
目体系、复式记账法、帐户、会计恒等式等核心的概念和理论。以及在《会计信息系统》理论中学习的代码设计方法。
3．实验任务
博文有限公司计划在09年1月份启用金蝶KIS8.1财务软件账务处理和报表功能用于支持企业的会计核算工作。目前已经完成企业会计业务分析，解决方案设计和业务数据准备工作。本次实验任务主要包括：
(1) 根据建账步骤进行帐套参数的设置，完成建账工作，建立帐套文件。 (2) 根据系统用户的职责增加用户，分配相应的职责权限。
(3) 完成会计科目体系、核算项目类别及核算项目、币种及汇率、结算
方式、凭证类别等核算参数的设置；
(4) 完成固定资产类别及增减变动方式设置、职员类别和职员信息设置。 (5) 根据内部控制设计要求，完成帐套选项中关于凭证、账簿、报表等
的控制参数的设置
(6) 输入系统启用期初的会计科目期初余额、期初外币数量和余额、往
来业务核算的期初余额、需数量辅助核算的各科目期初数量、单价、和余额；输入固定资产期初的原始卡片数据。 (7) 进行试算平衡，仔细核查期初数据准确性。 (8) 进行帐套文件的备份，启用帐套。
(9) 根据实验数据提供的日常业务在账务处理模块中编制记账凭证，并
完成凭证的修改、审核、过账等业务。
（10）完成会计期末部分业务处理，包括计提折旧、期末调汇、结转损益，暂不涉及期末结转。
（11）查询账务处理模块的账簿，关注账簿的格式、参数设置和账簿信息的价值。
（12）完成资产负债表、利润表和管理费用明细表的编制
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（13）完成管理费用分析
三、实验数据
（一）建账和初始化数据
博文有限公司是一家以生产经营电子玩具为主的工业企业，实验数据如下：
1、企业的会计基础参数
账套文件名：BWGS_学生姓名缩写； 账套名称：博文有限公司； 行业：新会计准则； 记账本位币：人民币；
会计科目结构：4、2、2、2； 账套期间：自然月份；
会计年度开始日期：1月1日；
账套启用会计期间：2009年1月1日。 币种资料： 代码 名称 期初汇率 折算方法 RMB 人民币 1 USD 美元 6.85 原币*汇率 凭证字：
收，收款凭证，借方科目必有1001，100201，100202；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）
付，付款凭证，贷方科目必有1001，100201，100202；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）
转账，转账凭证，借和贷必无，1001，100201，100202。（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）
结算方式： 支票
电汇；
固定资产类别：
房屋、建筑物，平均年限法，残值率10%； 办公用品，平均年限法，残值率5%。
固定资产增减变动方式：
可按“变动方式、对方科目、凭证类型”的顺序输入如下数据： （1）增加固定资产方式下(“其他增加”不用设置)： 购入，100201，付；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目）
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（2）减少固定资产(“其他减少”不用设置)： 出售，100201，收；（建议会计科目设置完成以后再设置这些控制科目） 报废，1606，转账；
2、用户组、用户及其权限
用户组别 系统管理组 会计组 会计组 资产组
岗位名称 系统管理员 财务经理 会计 资产核算员 用户姓名 Manager 张博 权限范围 当前用户 全部用户 权限设置具体说明 默认全部（不要设置口令） 授予除了“出纳”以及“上机日志”以外的所有权限。 授予账务处理、报表大部分权限。除了凭证审核、过账 授予固定资产操作及其报表权限、凭证处理大部分权限。 学生姓名 全部用户 孙固 当前用户 3、核算项目数据
（1）客户和供应商信息 客户 代码 001 002 003 004 005
供应商 名称 东方机电 联泰 菲码 大宇机械 凯加 代码 0001 0002 0003 0004 0005 名称 东方柴油配件公司 海南机械公司 荣发公司 大展 消遣科技 （2）部门信息，按部门代码、部门名称顺序
01采购部、 02销售部、 03财务部、 04行政管理部
（3）职员类别：一般员工、管理人员
（4）职务：经理、一般工作人员
（5）职员信息
0001赵彩（采购部）、 0002李肖（销售部）、 0003张博（财务部）、 0004学生姓名（财务部）、 0005孙固（财务部）
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（6）会计科目
直接引入新会计制度会计科目。在其中增加以下科目： 科目代码 100201 100202 112201 112202 220301 220302 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 22210105 22210106 22210107 22210110 222102 222103 660201 660202 660203 660204 科 目 名 称 中国银行深圳分行_RMB 中国银行深圳分行_USD 应收-国内客户款 应收-国外客户款_USD 预收账款-国内客户款 预收账款--国外客户款_USD 应交增值税 进项税 未交税金 转出未交税金 减免税 销项税 出口退税 进项税转出 未交增值税 应交营业税 应交消费税 工资 差旅费 办公费 折旧费 是 外币 核算 是 是 期未 调汇 是 现金等价物 数量金额 往来业辅助核算 务核算 是 是 是 是 项目辅 助核算 √（往来单位） √（往来单位） √（往来单位） √（往来单位） √（部门） √（职员） √（部门） √（部门） 4、账务初始数据 科目名称 现金 银行存款--中国银行深圳分行_RMB --中国银行深圳分行_USD （原币：36496.35） 借方余额（折合本位币） 贷方余额科目名称 （折合本位币） 185000 200000 6506.91 应付工资 1250000 预收账款 250000 （客户：大宇机械 业务日期：2007-10-15 业务编号：DYJX071015） 8