发布时间 : 星期二 文章集团财务核算管理制度更新完毕开始阅读
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 2 2 2 1 2 3 3 3 3 3 2 3 3 3 3 3 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 1 2 2 1 1 1 1012.002 1012.003 1012.004 1012.005 1012.006 1012.007 1012.097 1101 1101.001 1101.001.01 1101.001.02 1101.001.03 1101.001.04 1101.001.97 1101.002 1101.002.01 1101.002.02 1101.002.03 1101.002.04 1101.002.97 1121 1121.001 1121.002 1122 1123 1221 1221.001 1221.002 1221.003 1221.004 1221.097 1231 1231.001 1231.002 1401 1402 1403 银行本票 银行汇票 信用卡 按揭保证金 物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定 银行承兑汇票保证金 定期存款 其他 交易性金融资产 成本 股票 债券 基金 权证投资 其他 公允价值变动 股票 债券 基金 权证投资 其他 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 预付账款 其他应收款 员工个人借款 备用金 其他单位住来 存出保证金 其他 坏账准备 应收账款计提 其他应收款计提 材料采购 在途物资 库存材料 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 客户往来 供应商往来 37 / 49
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 1 1 1
1403.001 1403.002 1403.003 1403.004 1403.005 1403.006 1403.007 1403.008 1403.009 1403.010 1403.011 1404 1405 1405.001 1405.002 1405.003 1405.004 1405.005 1405.006 1405.007 1405.008 1405.009 1405.010 1405.011 1405.012 1405.013 1405.014 1406 1407 1408 1409 1409.001 1409.002 1411 1412 1461 一次性客用品 清洁用品 印刷品及文具 工程用品 劳保用品 布草棉织品 客房用品 客房电器 玻璃瓷器 厨房用品 其他物资 材料成本差异 库存商品 五金类 电工类 水暖类 电器类 工具类 机械类 保安消防用品 清洁用品 绿化用品 办公用品 食品 饮品 香烟 其他商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 开发产品 出售开发产品 出租开发产品 周转材料 包装物及低值易耗品 融资租赁资产 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 38 / 49
酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 物业公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 酒店公司 物业公司、酒店公司根据材料分类设置二级明细，辅助项目核算，其他公司依业务情况而定 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 1 1 2 2 2 1 1 1 1471 1501 1501.001 1501.002 1501.003 1502 1503 1506 存货跌价准备 持有至到期投资 债券 溢折价 应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 待摊费用 客户往来 客户往来 客户往来 按照被投资单位进行明细核算。长期股权投资资产 1 1511 长期股权投资 客户往来 核算采用权益法的，应当分别“投资成本”、“损益调整”、“所有者权益其他变动”进行明细核算 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2
1512 1521 1521.001 1521.002 1531 1532 1601 1601.001 1601.002 1601.003 1601.004 1601.005 1601.006 1601.007 1601.008 1601.009 1601.010 1601.011 1601.012 1602 1602.001 1602.002 1602.003 1602.004 1602.005 长期股权投资减值准备 客户往来 投资性房地产 投资成本 公允价值变动 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器及影视设备 文体娱乐设备 空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 装潢 其他设备 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器及影视设备 项目核算 项目核算 39 / 49
资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 负债 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 1 1 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 2 3 2 3 3
1602.006 1602.007 1602.008 1602.009 1602.010 1602.011 1602.012 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1801.001 1801.002 1801.097 1811 1901 1901.001 1901.002 2001 2101 2201 2201.001 2201.002 2202 2203 2203.001 2203.002 2203.002.01 2203.003 2203.003.01 2203.003.02 文体娱乐设备 空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 装潢 其他设备 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 固资定产修理支出 租入固资定产改良支出 其他长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 二级可按资产类及负债类科目自设 按贷款银行设置二级明细 按往来单位设置二级明细，按合同设置辅助项目核算 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付银行承兑汇票 应付商业承兑汇票 应付账款 预收账款 首期款 按揭款 XX银行 物业管理收入 管理费 垃圾清运费 供应商往来 供应商往来 供应商往来 供应商往来 项目房号 项目房号 项目房号 物业区域 物业区域 物业区域 40 / 49
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