商业银行业务与经营重点

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贷款的处置。不良贷款的人为因素,什么叫做操作风险,如何解决管理。

不良贷款是指借款人未能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息,或有迹象表明借款人不可能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息而形成的贷款。

发现:信贷人员、内部检查与稽核、外部检查

如何形成:借款人自身的因素、借款人外部的因素、银行自身的错误 处理程序:(一)首先会与借款人会面,商讨合作的可能性,如果可能的话,银行会继续向借款人注入新的资金。(二)当追加资金方案不能选择时,银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。包括:减债程序和时间限制、增加担保、索取财报、即时监控、建立损失--安全点(三)当银行与企业双方无法实现上述目标时,则只有清算最后一种选择了。

处理方法:现金清收----重组---以资抵债----呆账核销 5、贷款损失准备金,为什么而准备的,计提的依据。

贷款损失准备金是从银行收入中提取的,用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补贷款组合中的内在损失。银行提取减值准备金要符合两项原则:一是及时性原则,二是充足性原则:贷款拨备率、拨备覆盖率。

分类:一般准备金是按照贷款组合余额的一定比例提取的贷款损失准备金,专项准备金是根据贷款分类的结果,对各类别的贷款,根据其内在损失程度按照不同比例计提的准备金,特别准备金是根据贷款的国别、行业、特别风险等提取的准备金。 第六章

1、贷款种类--流动资金贷款的条件(43min)

种类:1、短期贷款对企业发放的临时性季节性贷款。就用途而言,属于流动资金贷款。流动资金贷款的主要特点:自动清偿性。贷款通常用来为购买存货融资,贷款增减与借款人的存货周转相结合。2、定期贷款,定期贷款中,风险最大的项目贷款3、小企业贷款4、农业贷款5、房地产贷款

2、借款企业的信用分析:如何对还款人能力进行分析(框架)。

3、财务分析的各项指标,财务分析指标涵与判断依据(属于什么能力,大小说明了什么) 总体而言为:杠杆比率、流动比率、营运效率、盈利比率 1、盈利比率—盈利能力:销售利润率(毛利率)、营业利润率、净利润率、成本和费用比率 2、杠杆比率—长期偿债能力:资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数

3、流动比率—短期偿债能力:流动比率、速动比率、营运资金

4、营运效率—营运能力:总资产周转率、固定资产周转率、存货周转率(次数、天数)、应

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收帐款周转率(次数、天数)、应付帐款周转期、资产报酬率、权益报酬率 4、现金流量的分析,理解观点:净利润能不能偿还贷款? 净利润能不能偿还贷款?净利润不是现金,而只是会计报表上的数字反映。 净利润不能偿还贷款,只有现金才能偿还贷款。

现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量;现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为:

现金净流量=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+融资活动现金净流量 5、担保分析,担保的种类,抵押财产的范围最大抵押率,对抵押和质押的分析:重点应关注什么?(担保保证出现纠纷的先后,担保的保证期限,如果不换会如何,保证方式,保证责任)

1.贷款担保的种类

(1)抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下,将财产作为债权的担保。 (2)质押:指借款人或者第三人将动产或权利移交银行,将该动产或权利作为债权的担保。 (3)保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时,由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 2、质押的范围

商业银行可接受的财产质押包括五类:

1、出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产; 2、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单; 3、依法可以转让的基金份额和股权;

4、依法可以转让的商标专用权,专利权、著作权中的财产权等知识产权;

5、依法可以质押的其他权利,包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。 3、不得用于抵押的财产包括:

土地所有权;耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,(不包括上面可以用来抵押的财产当中的第五项);学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产。 4、对抵押和质押的分析:重点应关注什么?

① 抵押物的合法性、流动性。② 抵押物的价值评估和评估价值。③ 抵押物的变现价值。④ 抵押率与抵押贷款额度。⑤银行对抵押物的占有和控制 5、对保证的分析:重点应关注什么?

①保证人的资格:具有民事行为能力②保证人的财务实力。③保证人的保证意愿。④保证人与借款人之间的关系。⑤保证的法律责任。 6、非财务因素分析

借款人的还款意愿、还款记录、借款人的行业风险、借款人的经营风险、借款人的管理风险 7、成本-收益定价法(计算)

主要考虑的因素:1、贷款产生的总收入;2、借款人实际使用的资金额;3、贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。用收入除以客户实际使用的资金,就是该笔贷款的税前收益率。 第七章(49min)

1、什么是消费信贷,产生原因(消费生命周期理论)

是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。从经济效用最大化角度看,理性的经济人应该而且必然会从恒久

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收入出发,在一生的较长时间范围内安排消费支出,使得自身的消费与恒久收入相匹配,从而获得最大的收入效用。实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。

意义:1.消费信贷可以改善银行资产结构,降低经营风险2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径

2、住房抵押贷款:基本要求(P157),贷款结构。首付比例。住宅抵押贷款风险分析(内部风险,外部风险原因与对策) 基本要求:(1)有合法的身份;(2)有稳定的经济收入,信用良好,有偿还贷款本息的能力; (3)有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件;(4)有所购(大修)住房全部价款30%以上的自筹资金,并保证用于支付所购(大修)住房的首付款;(5)有贷款银行认可的资产进行抵押或质押,或有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人。

个人住房贷款结构:1、贷款额度。住房贷款通常要求一定比例的首付金额,我国规定首套房比例为30%,别墅50%,二套房50%。2、贷款期限。3、贷款利率。利率高低通常与期

L?R(1?R)nM?(1?R)n?1,等限长短成正相关关系.4、还款方式:一次性清偿,等额本息还款法额本金还款法:

M?L?(L?S)?Rn(M为每月还款额,L为贷款本金,R为月利率,S为已

还本金,n为还款期数)

住宅抵押贷款风险分析:内部风险:信用风险:被迫违约和主动违约、利率风险、提前还款风险、抵押物风险。外部风险:开发商利用他人证件骗贷 原因:

(1)经营管理随意性,制度执行不到位 (2)对借款人资格未审查

(3)经营考核压力倒逼贷款扩张营销 (4)授权授信额度不切实际 (5)客户信息失真 对策:

(1)加大信贷管理制度执行力度,防范信贷操作风险。

(2)完善内控制度建设,建立有效防范包括冒名贷款在内的各类风险的长效机制。 (3)加强征信主体权益保护,明确相关监管部门。 (4)优化个人征信系统,有效识别身份证重号现象。 (5)保存异议查询凭证,完善贷款档案管理。 3、住房抵押贷款证券化,什么是证券化,什么意义

住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇集在一起,通过结构重组和信用增级,将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。

现实意义:一是有助于改善银行信贷结构错配状况,提高银行资产的流动性;二是有助于提高商业银行资本充足率;三是有助于分散信贷风险;四是有助于发展资本市场,五是适应金融对外开放。

4、汽车贷款,结构,首付款比例 模式:“间客模式”:指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系,汽车信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。 “直客模式”:指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。

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汽车贷款结构:贷款金额:首付不少于20%的,贷款最高80%,以所购车或不动产抵押申请贷款的,首付不少于30%,最高贷款70%,以第三方担保贷款的,首付40%,贷款最高60%。贷款期限。汽车贷款期限一般为一至三年,最长不超过五年。还款方式。汽车贷款的偿还方式分为两种:按月偿还等额本金或等额本息。

5、信用卡贷款,信用卡的额度,还款方式(利息与金额,期限。)

信用卡指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费,后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。

信用卡的信贷结构:1、信用额度是指信用卡持卡人最高可使用的透支金额。银行根据申请人的收入、资产、职业等信用资料,综合评定申请人的信用额度。2、透支金额和利息须在规定的期限内偿还,否则银行就要随时间推移收取越来越高的利息。 6、信用卡的特殊风险,如何加强管理 风险:(1)信用风险(2)伪冒风险: (3)作业风险(4)内部风险(5)套现风险 解决办法:(1)针对信用卡业务流程进行信用风险管理。 (2)运用智能卡降低伪冒风险(3)加强特约商户风险管理(4)建设强化内部控制体系 第十章

1、商业银行资产负债管理理论及其发展,观点,优点缺点,评价。

2、利率风险管理,(资金缺口、利率敏感性比率、利率变动与银行净利息收入变动之间的关系)。持续性管理,管理利率风险方法。敏感性缺口管理(预测利率决定运用什么策略,正负零缺口)

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一、缺口的概念与衡量

所谓资金缺口是指利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额。用于衡量银行净利息收入对利率的敏感程度。(1)资金缺口=利率敏感性资产 - 利率敏感性负债、(2)利率敏感比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债

资金缺口管理主要是指银行管理人员根据对利率变化的预测,积极计划期内利率敏感性资产负与债的对比关系,规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法. 正缺口策略

当银行预测市场利率将上升时,保持缺口为正值,缺口率(利率敏感性资产/利率敏感性负债)大于1,使银行净利息收入随着利率上升而增加。 负缺口策略

当银行预测市场利率将下降时,往往趋向于保持缺口为负值,利率敏感比率小于1,使银行净利息收入随着利率下降而增加。 零缺口策略——防御性策略

这种策略是努力使缺口为零,利率敏感比率等于1。即银行资产与负债的期限对应,浮动利率资产与浮动利率负债相等,并且固定利率资产也全部以固定利率负债支撑,以此控制由于利率波动而导致的巨额损失的风险。 缺点:

①在确定利率敏感性资产和负债的时间标准问题时,银行选取多长时间作为规定利率敏感性的标准,这在银行实际业务经营中十分重要,但也很难确定。 ②银行能否预测利率变化的方向、大小及时间,值得怀疑。

③银行能否灵活地调整资产负债结构,这受许多因素(如市场、制度因素等)的限制。④银行的利率风险与信用风险很难权衡,利率风险的降低可能招致更大的信用风险。 ⑤资金缺口管理忽略了利率变化对固定利率资产和负债价值的影响。 ⑥资金缺口管理使得银行成本提高。 第十一章

1、中间业务,什么叫,为什么要大力发展。

中间业务是指银行所从事的,按通行会计准则不列入银行资产负债表,不影响资产负债总额,但会改变银行当期损益的经营活动。发展中间业务是传统银行业进入微利时代的必然选择,是“一切从客户和市场的需要”出发的现代商业银行经营理念的体现,是商业银行实施现代经营管理策略的要求。可以分散商业银行的经营风险、可以增强商业银行的竞争力、可以提高商业银行的资源利用效率并增加收益、满足客户对金融产品多样化和个性化的需求其发展水平已成为衡量商业银行综合实力的重要标准。

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