发布时间 : 星期三 文章某上市公司财务管理内部控制制度更新完毕开始阅读
第二条 财务部的职责
(一)根据国家财务制度和财经法规，结合本公司实际情况，制定适用的财务管理办法。 (二)负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，围绕公司的经营发展规划和工作计划，组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析，并负责审核各项费用支出、工资定额等核算工作，做好监督资金的收取与支出的合理、合法性。
(三)根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。负责开展融资工作及联系按揭业务和公司体系内资金的统筹管理和调拨，有效的筹划和运用公司的资产、资金。
(四)搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出合理化建议，定期向总经理报告，为公司经营发展提供参考依据。
(五)严格财务管理，加财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
(六)负责公司现有资产管理工作，全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
(七)定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，即时解决，负责制定并审核公司总部及下属公司年度经济指标和年终完成情况。 (八)参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
(九)负责公司及下属公司和合作公司委派的财务人员的业务培训和考核，参与财务人员的任用与调配。
(十)负责公司税务登记及税务年审、工商年审的工作。
(十一)负责审核下属公司有关的工程项目合同、地盘检查工作和参与招标工作等。 (十二)收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表；
(十二)统一发票报缴工作；企业所得税核算及申报工作；营、印税冲退工作及事务处理；资金预算工作；财务盘点工作。
(十三)保守公司财务机密、维护公司利益。
(十四)积极配合财政、税务、银行、证监会、会计师事务所等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (十四)完成领导交办的其它工作。
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第三条 财务部责权划分办法(如表2-1) 页次 事 由 董事长 总经理 ※ ※ ※ ※ ※ △ △ ※ ※ △ △ △ 副总经理或财务总监 △ △ △ △ △ ※ △ ※ ※ ※ ※ ※ ※ △ ※ ※ ※ 财务经理 会计主管 承办员 备 注 ○ ○ ○ ○ ○ ○ ※ ○ △ △ △ △ △ ※ ※ △ △ △ ※ △ △ △ △ ※ △ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ 一 计划与制度： 1.财务管理制度的制定与修订。 2.预算制度的制定与修订。 3.预算制定的制定下修订。 4.会计制度及其作业处理程序的制定与修订。 二 财务管理： 1.资金的筹措与运用。 2.总分公司资金的调度。 3.年度预算工作的筹划与预算的汇编。 4.年度预算的审定。 5.年度总预算的控制。 6. 各单位库存现金或零用金限额的核定。 7.各单位使用经费的核拨。 8.应付帐款的支付。 9.银行开户与信用额度合同的签订。 10.银行信用额度的运用。 11.票据承兑与贴现的办理。 12.有价证券与契据的移转。 13.结算与决算报表的编送。 1.薪资的核发。 2.各项税款的报缴。 3.帐目的结算与申报。 4.各单位原始凭证的审核。 5.总分公司往来帐项的对核。 6.各单位现金、票据、银行存款及存货的稽核。 7.存货定期盘点的执行。 8.暂收、暂付、预收、预付、员工借支及逾期帐款等悬记帐项的处理。 四 其他： 1.税务登记手续的办理。 2.发票的购买与申报。 3.有关政府部门调查表的填报。 4.银行征信用调查表的填报。 三 帐项处理及审核： ※ ※ ※ ※ ※ ○ ○ ○ ○ 5
说明：“○”代表经办、主管或提出；“△”代表复核或核转；“※”代表核准。
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第三章 会计人员岗位责任制
第一条 为了落实会计法，实现会计工作规范化，明确会计岗位的职责范围和工作标准，结合集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第三条 会计人员的岗位设置和责任规定如下： 一、会计主管
1、贯彻执行国家有关财经法规、政策，组织全组人员完成各项核算工作，检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决。
2、根据会计制度合理建帐、复核会计凭证和会计报表。确保报出的会计报表和其他会计资料，数据真实、准确、可靠，并进行财务状况分析，组织编写财务情况说明书。 3、建立财产清查制度，组织参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时报批处理，达到帐、卡、物相符。
4、对债权债务要监督检查，发现问题要及时处理，确实解决不了的，应向领导提出解决问题的建议。
5、严格执行各项投资、成本、资金、经费计划。 6、参加有关会议，以经营管理活动中当好领导参谋。 7、建立正常的学习、检查制度，学习有关法规、规章制度。 8、按规定使用印章。 二、出纳岗
1、负责掌管库存现金（含外币），银行和结算中心存款（含外币），其他货币资金以及有价证券。按国家现金管理规定的范围收支和使用现金。遵守结算纪律，按银行规定办理转帐结算业务。
2、设置银行和结算中心存款（含外币）日记帐、现金日记帐和其他货币资金明细帐。并按照业务发生顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。不坐支，不以“白条”抵库存现金，不得保存帐外现金。按日编制资金报表，月终帐面余额与银行帐单逐笔核对，并编制银行存款余额调节表。
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