发布时间 : 星期六 文章Cyxnefn打击清洗黑钱财务行动更新完毕开始阅读
11.* 對於一切沒有明顯經濟或合法目的的交易，不論是複雜且不尋常的大
額交易，還是異乎尋常的交易方式，金融機構都應特別注意。金融機構應盡可能審查這些交易的背景和目的，並把審查結果記錄下來，供主管當局及審計師使用，協助他們行事。
12.* 在下列情況下，建議5、6、8至11所載有關對客戶盡應盡責任及保
存記錄的規定，適用於指定的非金融企業及行業：
a) b) c)
賭場—客戶進行的金融交易相等於或超逾指定金額。 房地產商—為客人進行買賣房地產的交易。
貴金屬販賣商及貴寶石販賣商—與客戶進行的現金交易相等於或超逾指定金額。
律師、公證人、其他獨立法律專業人士及會計師—就下列活動為客人準備或進行交易：
買賣房地產；
管理客人款項、證券或其他資產； 管理銀行、儲蓄或證券帳戶；
組織創立、營運或管理公司的承擔額；
創立、營運或管理法人或法律協議，及買賣商業實體 提供公司及信託服務機構—就“辭彙”定義部分所列活動為客戶準備或進行交易。
d)
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e)
舉報可疑交易及遵守規定 13.* 金融機構如懷疑或有合理理由懷疑有關款項是犯罪活動的得益，
或與恐怖分子融資活動有關，必須直接根據法例或規例迅速通知財富情報組。 14.* 金融機構、其董事和僱員：
a) 如果是本著真誠而向財富情報組舉報可疑的事情，那麼即使他們未能明確知道涉及的是甚麼犯罪活動，也不論是確有其事，他們應受到法律條文所保障，無須因違反合約或任何法例、規管條文或行政管理條文中對披露資料所定的限制而負上刑事或民事責任。
b)
應在法律上被禁止披露正向財富情報組提出可疑交易報告或舉報有關資料的事實。
15.* 金融機構應制定防止清洗黑錢及恐怖分子融資活動的措施。這些
措施應包括：
a)
制定內部政策、程序和控制措施，包括適當的遵守規定管理安排，以及在聘請僱員時採取足夠的審查程序，確保僱員素質達到高標準。
持續推行僱員培訓計劃。 設立審查機制，以測試有關制度。
b) c)
16.* 在不牴觸下列條件的情況下，建議13至15及21所載規定適用
於所有指定的非金融企業及行業：
a)
律師、公證人、其他獨立法律專業人士及會計師在代表或為客人進行建議12(d)所述活動的金融交易時，應按規定舉報可疑交易。應鼓勵各國擴大舉報規定至包括審計等其他會計師專業活動。
貴金屬販賣商及貴寶石販賣商在與客戶進行相等於或超逾指定金額的現金交易時，應按規定舉報可疑交易。 c)
提供公司及信託服務機構在代表或為客人進行與建議12(e)所指活動有關的交易時，應按規定為客人舉報可疑交易。
b)
如律師、公證人、其他獨立法律專業人士及作為獨立法律專業人士的會計師取得的有關資料，涉及專業秘密或法律專業保密權，他們無須舉報可疑情況。
阻遏清洗黑錢及恐怖分子融資活動的其他措施 17. 對於特別組織建議所涵蓋，但未能遵守反清洗黑錢或恐怖分子融
資活動規定的自然人或法人，各國應確保對其採取有效、符合適度及勸戒性的刑事、民事或行政制裁措施。 18. 各國不應批准建立空殼銀行或准許其持續運作。金融機構應拒絕
與空殼銀行建立或保持代理銀行關係。金融機構亦應防止與允許空殼銀行使用其帳戶的海外金融機構建立關係。 19.* 各國應考慮：
a)
實施可行措施，偵察或監管貨幣或不記名可轉讓票據的越境轉運活動，但須嚴格確保資料用途適當，並且不妨礙資金自由流動。
設立匯報制度的可行性和效益。這個制度要求銀行、其他金融機構和中介機構，向設有電腦資料庫的國家中央機構匯報那些超過指定數額的國內和國際間貨幣交易。電腦化資料庫可供主管當局調查清洗黑錢或恐怖分子融資活動案件之用，但須嚴格確保資料用途適當。
20. 除指定的非金融企業及行業外，各國也應考慮把特別組織建議應
用於存在發生清洗黑錢或恐怖分子融資活動風險的企業及行業。
各國應進一步鼓勵發展較不容易被利用來進行清洗黑錢活動的現代化和穩妥的理財技巧。
b)
為應付沒有實施或未有全面實施特別組織建議的國家的問題而採取的措施 21. 金融機構應特別留意與來自沒有實施或未有全面實施特別組織建
議的國家的人士(包括公司和金融機構)在業務上的關係和所進行的交易。如這些交易沒有明顯的經濟或合法目的，金融機構便應盡可能審查其背景和目的，並把審查結果以書面記錄下來，供主管當局使用，協助他們行事。如這些國家繼續不實施或未有全面實施特別組織建議，則各國可對其採取適當的對抗措施。 22. 金融機構應確保上述原則同樣應用於其設在外地的分行和擁有大
多數股權的附屬公司，特別是在沒有實施或未有全面實施特別組
織建議的國家。金融機構應在當地適用法例和規例許可的範圍內，應用這些原則。若當地的適用法例和規例不許可，金融機構應把他們不能實施特別組織建議的情況，知會母機構所在國家的主管當局。
規管和監督 23.* 各國應確保金融機構受到充分規管和監督，並有效地實施特別組
織的建議。主管當局應採取必要的法律或規管措施，以防止罪犯或與其有聯繫人士持有金融機構的有影響或控制權益，或成為有影響或控制權益的實益擁有人，或在金融機構中發揮管理職能。
受核心原則規管的金融機構，應把為進行審慎監管而實施，且與清洗黑錢有關的規管和監督措施，以相若方式應用於以反清洗黑錢和恐怖分子融資活動為目的的活動上。
考慮到界別內存有清洗黑錢或恐怖分子融資活動的風險，其他金融機構應領有牌照或註冊、受到適當規管，以及受到出於反清洗黑錢目的的監督和監察。至少，提供現金或具價值物品轉移、現金或貨幣兌換的企業應領有牌照或註冊，並受到有效制度的監管，以確保符合國家打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動的規定。 24. 指定的非金融企業及行業應遵守下列的規管和監督措施：
a)
應制訂一個針對賭場的全面規管和監督制度，以確保賭場有效地實施所須的反清洗黑錢及恐怖分子融資活動措施。最低限度：
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賭場應領有牌照；
主管當局應採取必要的法律或規管措施，防止罪犯或與其有聯繫人士持有有影響權益或控制權益，或成為賭場的有影響權益或控制權益的實益擁有人，或在賭場發揮管理職能，或成為賭場的經營者；
主管當局應確保賭場受到有效監督，以遵守打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動的規定。
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b)
各國應確保其他類別的指定非金融企業及行業受到有效制度的監管，並確保他們遵守打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動的規定。監管應以防止風險為基礎，可由政府或適當的自我規管機構承擔，但這機構必須確保其成員履行打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動的責任。