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金蝶EAS操作手册-期末结账
1 总账模块
1.1
期末调汇
1.1.1 名词解释
期末调汇：调整由于外币核算的原因，在会计期末按期末汇率调整外币折合本国货币与日常业务逐笔折合本国货币时产生的差异。
1.1.2 业务描述
本功能主要是在期末对进行外币业务核算的期末调汇属性的科目，在汇率变动时，自动计算汇兑损益、生成汇兑损益转账凭证及更新调汇历史信息表。
1.1.3 操作说明
在金蝶EAS主控界面，选择〖财务会计〗?〖总账〗?〖期末处理〗?〖期末调汇〗，进入“期末调汇” 向导界面：
T1.1.1
T1.1.1-1: 单击【】，进入第2步操作，如图：
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金蝶EAS操作手册-期末结账
T1.1.2
T1.1.2-1：选择对应的汇兑损益科目；
T1.1.2-2：选择凭证日期，默认为当期会计期间最后一天； T1.1.2-3：选择凭证类型；
T1.1.2-4：填写凭证摘要，默认为结转汇兑损益；
T1.1.2-5：填写完成后，单击【】，生成期末调汇凭证。
1.1.4 注意事项
? 只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。
? 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账,才能进行“期末调汇”。 ? 发生的汇兑差异转入的损益科目应为“财务费用”最明细级科目
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1.2 结转损益
1.2.1 名词解释
结转损益：是指企业每一会计期末，将各收益类科目的余额转入“本年利润”的贷方，将各成本、费用类科目的余额转入“本年利润”的借方。通常有两种结账损益的方法：账结法、表结法。
账 结 法：是指企业在每期结账时，损益类各账户的余额需要结账到“本年利润”账户下
表 结 法：是指企业在每期结账时，损益类各账户的余额不用结账到“本年利润”账户下，只有等到年终了进行年度决算时，才将损益类各科目的全年累计余额转入“本年利润”账户下。
1.2.2 业务描述
金蝶EAS总账结转损益功能支持表结法和账结法，通过系统参数GL_011“期末结账要求损益类科目余额为零”进行选择来确定，设置完毕后系统自动生成“损益类”科目结转到“本年利润”科目下的功能。
1.2.3 操作说明
在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗?〖财务会计〗?〖总账〗?〖期末处理〗?〖结转损益〗，进入“结转损益” 向导界面：
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T1.2.1
T1.2.1-1：选择需要结转的损益科目，系统默认全选；
T1.2.1-2：单击【】。
注意：此界面本年利润科目默认选择总账参数下的“其他参数”中的本年利润科目，可进行修改。
T1.2.2
T1.2.2-1：选择凭证日期，默认为当期会计期间最后一天； T1.2.2-2：选择凭证类型；
T1.2.2-3：填写凭证摘要，默认为结转损益；
T1.2.2-4：勾选按余额相反方向结转，则按科目余额相反方向结转损益；不勾选，则按照科目的实际余额方向结转损益；本年利润按原币结转，默认为勾选，则分币种记录本年利润，不勾选时，则把各种币别的损益类科目余额汇总记录于本年利润科目；
T1.2.2-5：普通方式结转，直接按科目结转；按核算项目类别结转，只有在本年利润科目挂有核算项目时才能选择按核算项目类别结转，选择后按核算项目对应汇总进行结转；
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