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商业银行监管评级定量和定性评价标准
一、资本充足（Capital Adequacy） ...................................................................................... 4
（一）定量指标（50分） .............................................................................................. 4 1.资本充足率（40%） ..................................................................................................... 4 2.一级资本充足率（20%） ............................................................................................. 4 3.核心一级资本充足率（10%） ..................................................................................... 4 4.杠杆率（30%） ............................................................................................................. 5 （二）定性因素（50分） .............................................................................................. 6 1.银行资本质量和构成（8分） .................................................................................... 6 2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） ............................................................ 6 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） .................................................................... 7 4.银行资本补充能力（10分） ...................................................................................... 7 5.银行资本管理情况（8分） ........................................................................................ 8 6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） ................................................ 9 二、资产质量（Asset Quality） ........................................................................................... 11
（一）定量指标（40分） ............................................................................................ 11 1.不良贷款率（20%） ................................................................................................... 11 2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） ....................................................... 11 3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） ................................... 11 4.全部关联度（15%） ................................................................................................... 12 5.拨备覆盖率（25％） ................................................................................................. 12 （二）定性因素（60分） ............................................................................................ 13 1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分） .................................................... 13 2.信用风险资产集中度（5分） .................................................................................. 13 3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分） ................................................ 14 4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分） ............................................................ 15 5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） .............................................. 16 6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分） ............................................ 17 三、管理质量（Management Quality） ............................................................................... 18
（一）银行公司治理（40分） .................................................................................... 18 1.决策机制（10分） .................................................................................................... 18 2.监督机制（4分） ...................................................................................................... 19 3.执行机制（6分） ...................................................................................................... 19 4.发展战略、价值准则和社会责任（8分） .............................................................. 20 5.激励约束机制（6分） .............................................................................................. 21 6.信息披露（6分） ...................................................................................................... 23 （二）内部控制（60分） ............................................................................................ 23 1.内部控制环境（10分） ............................................................................................ 23 2.风险识别与评估（10分） ........................................................................................ 25
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3.内部控制措施（10分） ............................................................................................ 26 4.数据质量管理（20分） ............................................................................................ 27 5.信息交流与反馈（5分） .......................................................................................... 29 6.监督评价与纠正（5分） .......................................................................................... 30 四、盈利状况（Earnings）................................................................................................... 32
（一）定量指标（50分） ............................................................................................ 32 1.资产利润率（20%） ................................................................................................... 32 2.资本利润率（20%） ................................................................................................... 32 3.成本收入比率（20%） ............................................................................................... 32 4.风险资产利润率（15%） ........................................................................................... 32 5.净息差（15%） ........................................................................................................... 33 6.非利息收入比例（10%） ........................................................................................... 33 （二）定性因素（50分） ............................................................................................ 33 1.盈利的真实性（12分） ............................................................................................ 33 2.盈利的稳定性（12分） ............................................................................................ 34 3.盈利的风险覆盖性（12分） .................................................................................... 34 4.盈利的可持续性（7分） .......................................................................................... 35 5.财务管理的有效性（7分） ...................................................................................... 35 五、流动性风险（Liquidity Risk） ...................................................................................... 37
(一)定量指标（40分） ................................................................................................ 37 1.存贷比（30%） ........................................................................................................... 37 2.流动性比例（35%） ................................................................................................... 37 3.流动性覆盖率（35%） ............................................................................................... 37 （二）定性因素（60分） ............................................................................................ 38 1.流动性管理治理结构（12分） ................................................................................ 38 2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） ........................................................ 39 3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） .................................................... 39 4.流动性风险管理信息系统（8分） .......................................................................... 41 5.流动性风险管理的其他要素（8分） ...................................................................... 42 六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） ...................................................................... 43
(一)定量指标（30分） ................................................................................................ 43 1.利率风险敏感度（50%） ........................................................................................... 43 2.累计外汇敞口头寸比例（50%） ............................................................................... 43 (二)定性指标（70分） ................................................................................................ 43 1.市场风险管理框架（20分） .................................................................................... 43 2.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分） .................................................... 44 3.市场风险管理其他要素（10分） ............................................................................ 46 七．信息科技风险（Information Technology Risk） .......................................................... 48
（一）信息科技治理（15分） .................................................................................... 48 1.信息科技治理组织架构（8分） .............................................................................. 48 2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分） .............................................. 49 （二）信息科技风险管理（12分） ............................................................................ 50 1.信息科技风险管理体系（6分） .............................................................................. 50 2.信息科技风险管理日常运作（6分） ...................................................................... 50
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（三）信息科技审计（10分） .................................................................................... 51 1.信息科技风险监督体系（4分） .............................................................................. 51 2.信息科技内外部审计（6分） .................................................................................. 51 （四）信息安全管理（14分） .................................................................................... 52 1.信息安全管理体系（8分） ...................................................................................... 52 2.信息安全管理执行力（6分） .................................................................................. 53 （五）信息系统开发及测试（12分） ........................................................................ 54 1.信息科技项目管理体系（6分） .............................................................................. 54 2.项目管理过程中的风险控制（6分） ...................................................................... 54 （六）信息科技运行及维护（15分） ........................................................................ 56 1.信息科技运行及维护管理体系（8分） .................................................................. 56 2.信息科技运行维护运作（7分） .............................................................................. 56 （七）业务连续性管理（12分） ................................................................................ 57 1.业务连续性管理体系（7分） .................................................................................. 57 2.业务连续性管理日常运作效果（5分） .................................................................. 58 （八）信息科技外包管理（10分） ............................................................................ 58 1.外包管理组织架构和外包战略（2分） .................................................................. 58 2.信息科技外包管理（4分） ...................................................................................... 59 3.跨境及非驻场外包管理（2分） .............................................................................. 59 4.重点外包服务机构管理（2分） .............................................................................. 60 （九）信息科技监管重大关注事项 ............................................................................. 60 1.信息科技治理结构重大变化 ..................................................................................... 60 2.重要信息系统突发事件 ............................................................................................. 61 3.涉及信息科技的案件 ................................................................................................. 61 4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 ................................................. 61 5.现场检查发现的重大风险隐患 ................................................................................. 61
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一、资本充足（Capital Adequacy）
（一）定量指标（50分） 1.资本充足率（40%）
高于最低监管要求的1.2倍：100分；
最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 2.一级资本充足率（20%）
高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 3.核心一级资本充足率（10%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分；
最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。
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