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理财、资金信托专项统计制度（试行）
为全面、准确监测货币供应量与金融机构信贷规模，综合评估金融机构理财业务、资金信托业务的发展对现行货币政策传导机制的影响，现制定《理财、资金信托专项统计制度（试行）》。
一、统计对象
统计对象为各金融机构发行的理财、资金信托产品。建立理财、资金信托产品注册制。理财、资金信托产品具有专户记账、独立管理、独立核算的特征，具有进行独立统计的基础，因此每支理财、资金信托产品均视为独立虚拟机构——特定目的载体（Special Purpose Vehicle，SPV），作为一类金融机构进行统计。
在金融机构层面上，理财、资金信托产品与实体机构相同，需要进行注册、编码，以确保每支理财、资金信托产品具有独立标准代码报送统计信息。表外核算理财产品和资金信托产品编码规范见《特定目的载体（SPV）编码规范》（详见附件2），表内核算理财产品编码参照特定目的载体编码管理，但SPV分类码（代码第7位）采用Z。
二、统计内容
统计内容为理财、资金信托产品的基本信息、募集信息、终止信息及资产池资产负债信息。
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针对目前商业银行存在多支理财产品资金组成一支资产池集中管理使用的现象，理财、资金信托产品计划的资产负债情况逐资产池报送。建立资产池统计注册机制。独立管理核算的一支产品实质上就是一个资产池；多支产品集中管理的，其资金使用情况不能详细分割，则统计它们所共同对应的资产池信息。
表内核算理财产品不报送资产池信息。 三、报送数据流程 （一）资产池注册
一支理财产品（表外核算）或资金信托产品只能对应一个资产池，一个资产池可对应多支理财产品或资金信托产品。报送机构按规定的编码规则对所有资产池进行编码，填报相关注册信息后在系统中进行注册，注册成功后方能使用。
1. 资产池代码编码规则
资产池编码是特征组合码，长度为十四位，为大写拉丁字母或阿拉伯数据编码，编码分为四段，从左至右分别为：一位标识码；六位资产池持有金融机构分类码；两位年度分类码；五位顺序码。
标识码：1位，固定为“Z”；
持有资产池金融机构分类码：6位，采用《金融机构编码规范》赋予各法人金融机构六位代码；
年份：2位，采用年度后两位阿拉伯数字编码，表示资产池成立日所在年度。如2010年用10表示；
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顺序码：5位，采用阿拉伯数据编码，表示资产池的顺序号。机构自定义，但不得出现重码、漏码。
2. 资产池基本信息
资产池注册基本信息详见附1。 （二）理财、资金信托产品注册
理财、资金信托产品在募集期结束，正式成立当日需要填报相关注册信息后在系统中进行注册，注册成功后按期填报相应统计信息。产品代码由系统自行生成反馈各金融机构，也可由金融机构按标准要求编制代码在系统中验证注册。理财、资金信托产品注册基本信息详见附2。
在产品注册时填报完全，注册成功后不得轻易更改。如有基本信息发生变动视情况做出旧产品终止新产品设立、产品不变两种判断。基本信息中主要业务内容（产品种类、业务模式）发生变动导致产品归类发生更改，则视为旧产品终止、增设一个新产品，金融机构填报原产品终止信息后，再注册新产品信息，按期报新产品信息；基本信息的其它小规模更改或修正原先错报情况，则视为产品不变，可以由金融机构提交修改申请，经审批通过后系统解锁对其更改。
（三）按期报送资金募集情况
各理财、资金信托产品募集资金信息分为产品起始募集信息和各期募集信息。产品起始募集信息归入产品基本信息报送，以后每期不必再次报送。其它各期募集信息由金融机构按月报送各
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理财、资金信托产品资金募集信息（详见附3）。
（四）按期报送资产池资产负债情况
按月报送各资产池月末资产负债情况（详见附4），并报送除回购和拆借外贷款资产逐笔统计明细信息（详见附5）、股票和其他股权资产中资金信托、理财产品投资逐产品统计明细信息（详见附6）。
（五）产品终止信息
理财、资金信托产品、资产池终止时，报送相应终止信息。（详见附7）
理财—资金信托数据统计流程图
资产池注册 （仅针对表外产品） 产品注册 （所有表内外核算产品，分别选择理财、资金信托产品，报送相应的基本信息） 选择理财产品，按期报送《募集资金情况》 选择资金信托产品，按期报送《募集资金情况》 选择资产池，按期报送《资产负债情况》
四、其他说明事项
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产品终止 （分别选择理财、资金信托产品、资产池，报送相应的终止信息）