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典当关系的实质是以质押为条件的货币借贷。典当行以实物占有权转移的形式为非国有中小企业和个人提供临时性质押贷款。 10.外资金融机构
外资银行进入中国的可选择路径大致有四种：成立外资独资银行；在中国开办独立的分支机构；购买并持有中国国内银行机构的股份；与中方合资建立新的银行。 三、国际性金融机构
国际金融机构是从事国际金融管理、协调及国际金融活动的超国家性质的组织机构。国际金融机构主要有两大类：全球性的金融机构和区域性的金融机构。这些机构在国际经济和国际金融以及区域经济、金融活动中发挥了重要的作用。 （一）全球性金融机构 1.国际货币基金组织 2.世界银行集团 （1）国际复兴开发银行 （2）国际开发协会 （3）国际金融公司
（4）多边投资担保机构（简称MIGA） 3.国际清算银行 二、区域性金融机构 (一)泛美开发银行 (二)亚洲开发银行 (三)非洲开发银行 （四）阿拉伯货币基金会 （五）欧洲复兴开发银行
第三节 金融机构的发展趋势
金融机构的发展也出现了许多新的变化，比较明显的有： 一、金融机构在业务上不断创新，由分业向混业方向发展 二、兼并重组成为现代金融机构进行整合的一个有效手段 三、金融机构的组织形式不断创新
四、金融机构的创造性更强、风险性更大、技术含量更高 五、金融机构的经营管理频繁创新 讨论课题：
1．请同学们列举经济生活中有哪些金融机构，并讨论其影响作用。
2．金融机构近些年来发生了哪些变化，对于家庭和企业而言，产生了哪些影响。
第六章 金融业务
【教学目的与要求】
金融业务不仅是金融机构生存和发展的需要，也是企业获得各种融资便利或规避风险的需要。目前与企业密切相关的金融业务主要有贷款业务、结算业务、外汇业务（在金融市场中介绍）、金融租赁业务、信托
业务、典当业务和保险业务等。通过本章学习，要求了解各种金融业务的基本概念和发展现状，掌握几种金融业务操作流程。 【重点与难点】 一、教学重点
贷款业务、结算业务、外汇业务（在金融市场中介绍）、金融租赁业务、信托业务、典当业务和保险业务的具体流程。 二、教学重点
贷款业务、结算业务、外汇业务（在金融市场中介绍）、金融租赁业务、信托业务、典当业务和保险业务的具体流程的操作应用 【教学内容】 一、基本概念识记
信用分析、五级贷款分类管理、骆驼评级、直接租赁、转租赁、回租租赁、杠杆租赁 二、教学基本内容
第一节 贷款业务
一、贷款的含义
贷款从广义上来说可以包括：个人提供的贷款、企业提供的贷款、非银行金融机构提供的贷款、商业银行提供的贷款等。商业银行贷款是贷款业务的核心部分，是企业外部融资的主要渠道。 二、贷款的种类
根据不同的标准，商业银行的贷款业务可以划分为多种类型，主要的划分方法有： （一）按贷款期限划分
按贷款期限不同，银行贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 （二）按贷款利率（利息）的确定方式划分
按贷款利率（利息）的确定方式不同，银行贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款两大类。 （三）按贷款的偿还方式划分
按贷款的偿还方式不同，银行贷款可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 （四）按贷款对象划分
按贷款对象的性质不同，可分为工商业贷款、不动产贷款、农业贷款、消费贷款、金融机构贷款等。 （五）按贷款涉及的地域范围划分
按贷款涉及的地域范围不同，可分为国内贷款和国际贷款。 （六）按银行发放贷款的自主程度划分
按银行发放贷款的自主程度不同，可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。 三、贷款的方式
目前银行贷款的方式主要有三大类：信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款。 1.商业承兑汇票的贴现程序 2.银行承兑汇票贴现程序 ３.贴现金额的计算 四、信用分析
信用分析就是银行对借款人的资信（履约守信水平和偿债能力等）的分析评价，其是一个对借款人的资信情况进行调查、收集、整理、分析和评估的过程，是银行信贷管理的一项经常性工作，是银行信贷决策的前提和基础。根据银行贷款对象的不同，信用分析分可为企业信用分析和个人信用分析。 （一）企业信用分析
银行对企业信用分析主要采用的是要素分析法，目前较普遍采用的是 “５Ｃ” 要素分析：品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境（Condition of Business）。 企业信用分析的基本程序：
1.收集企业的各种相关资料和信息，建立客户档案。
2.对各种资料进行分析处理，对经营信息进行定性和定量分析，这一阶段主要还是集中在定性分析。所谓定性分析，就是根据有关借款客户的资信情况和档案资料，依靠银行信贷人员的工作经验和水平，分析借款人的偿债责任感是否强烈，并对其它无法量化的因素做出判断。
3.根据资产负债表、损益表和生产经营计划，在历史分析的基础上，预测现金流量，并与还款计划进行匹配分析。
4.对保证措施进行评价，主要包括：对企业提供的抵押物进行估价，对保证人的资格、资信、经济能力进行调查和确认。
5.根据信用分析的结果，对企业（借款人）的资信、还款意愿、还款能力、可能影响企业按时还本付息的风险因素等进行综合评价。
6.将企业的贷款金额、贷款用途、担保状况以及对企业的信用分析的评价结论形成书面报告。 （二）个人信用分析
个人信用分析与企业的信用分析在法律地位、社会角色、行为方式、活动范围等方面是有所不同的，个人信用分析有其不同于企业信用分析的侧重点。银行对个人的信用分析一般要重点考察以下几方面： 1.身份。银行必须确认申请人的身份，以防欺诈或错误。 2.品格。信贷人员需要确信申请人有道德责任感和健全的人格。 3.收入。个人收入的多少和稳定性是银行十分看重的因素。
4.婚姻家庭情况。稳定美满的婚姻和家庭显然是借款人按期履约的坚实后盾。
5.年龄。不同年龄阶段客户的收支水平及其变化趋势不同，其借贷行为也会呈现不同特征。 6.职业。借款人的职业类别、稳定程度和事业前景对其能否履约有一定的影响。 7.教育程度。学历较高者往往相对理性，规则意识和法制观念较强。
8.居住状况。可以反映借款人以往的收入和财富的积累状况及目前的经济实力。
9.借贷历史。银行应通过调查申请人过去的借贷行为，了解其借贷习惯、还款记录和个人品质。 10.债务状况和资产状况。银行要掌握申请人负债总额、债务期限构成、利息与偿还本金的负担等信息，同时了解申请人拥有的个人财富规模、财富存在的形式、财富的实际价值及稳定性。 五、贷款的管理 （一）贷款管理的原则
商业银行贷款管理必须严格贯彻“安全性、流动性、盈利性”的三性原则。 （二）贷款管理的基本程序
根据贷款的流程，将贷款管理细化成7个环节：
1.贷款申请与受理 （1）贷款对象的选择。 （2）贷款受理。 2.贷款调查评价 3.贷款审批 4.签订借款合同 5.贷款的发放 6.贷后检查
根据国际惯例，从1998年年底开始，我国在贷款质量管理方面试行了以风险为基础的贷款分类方法，定时对现有的银行贷款进行检查和分类管理，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、和损失五大类，其中后三类为不良贷款。
（1）正常贷款。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息贷款。
（2）关注贷款。尽管借款人有能力偿还贷款本息，但目前存在一些可能对偿还贷款产生不利影响因素。 （3）次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。 （4）可疑贷款。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。 （5）损失贷款。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。 7.贷款的回收
第二节 结算业务
一、结算的含义
结算业务是银行为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨的一种传统业务。结算也称“清算”，是指一定经济行为所引起的货币关系的计算和结清，即社会经济生活中的交易各方因商品买卖、劳务供应等产生的债权债务通过某种方式进行清偿。 二、结算的制度规定 （一）对结算客户的制度规定 （二）对结算行的制度规定 （三）其他的相关制度规定 三、结算的原则
格守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。 四、主要的结算方式
我国现行的结算方式主要包括：（1）汇票，包括银行汇票和商业汇票，商业汇票根据其承兑人的不同可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；（2）银行本票，分为定额本票和不定额本票；（3）支票，分为现金支票和转账支票；（4）汇兑，包括信汇和电汇；（5）托收承付；（6）委托收款；（7）银行卡等。
第三节 金融租赁业务
一、金融租赁的含义