发布时间 : 星期二 文章商业银行授信业务管理及风险防范本科毕业论文更新完毕开始阅读
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表3 商业银行全面管理模式与旧的风险管理模式的对比
全面管理模式 整体化的风险管理，在银行高层的协调下，对各种风险进行统筹管理。 连续性的风险管理，将风险管理纳入到日常经营活动当中。 全面、大范围的风险管理。 资料来源：人大经济论坛
旧的风险管理模式 分散化的风险管理，一各个部门为单位，对风险管理进行分割。 非连续性的风险管理，只有某些时段进行一定范围的风险管理。 小范围的、局部性的风险管理。 从全面管理模式与旧的风险管理模式的相互对比中可以发现，商业银行的风险管理模式正在向系统性和连续性的方向不断发展与完善，以往旧的风险管理模式不能继续满足当今经济形势下商业银行的发展，所以推陈出新是必然的选择。
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四、商业银行授信业务的风险
4.1 商业银行授信业务风险的来源
商业银行授信业务风险的来源有很多方面，在风险管理体制方面，我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且严重制约了国有商业银行的发展。在组织管理体系方面，尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。在风险管理工具及技术方面，目前的国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重，随着金融风险与市场不确定性的增强，银行风险管理也变得日趋复杂。国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用上虽然有所改进，但仍远远适应不了现实的需要，尤其是在利用金融衍生工具进行信用风险管理方面。以上这些因素都可谓是商业银行授信业务风险的重要来源。
4.2 商业银行授信业务风险的分类
商业银行授信业务面临的风险主要可以分为内部风险和外部风险。内部风险主要有经营风险、操作风险、财务风险、道德风险。外部风险主要有市场风险、法律风险、政策风险和其他环境风险等。如果按银行各部门管理职能划分，可分为会计结算风险、财务收支风险、信贷资产风险、中间业务风险、抵债资产接收、处置风险及投资业务风险等。从目前商业银行的实际情况看，涉及较多的风险为信贷资产风险中的信用风险。
4.3商业银行授信业务风险的发展趋势
在当今全球经济一体化的大趋势下，金融行业的未来充满着诸多不确定的因素，商业银行作为金融行业的重要组成部分，其授信业务风险的发展趋势必将呈现出多样化和复杂化，这也将对信用风险的预测和规避提出更高的考验。随着一些有着杠杆性的高风
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险金融衍生产品，如期货、期权等逐步成为金融市场上交易的品种，金融市场在不断完善的同时，广大投资者也会逐渐参与其中，这就使得银行的信用风险越发难以控制在一个很小的范围内，有时候甚至会产生巨大的风险，造成不可挽回的严重后果。但同时随着居民个人诚信档案的不断完善和范围的不断扩大，无论是企业或者个人在贷款或融资时都会越发重视自身的信用状况，从这一角度来看商业银行的不良贷款比例在未来应该会有所减少，所以可以预计授信业务风险的发展趋势也会有积极向上的一面。
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五、商业银行授信业务的风险防范
5.1 商业银行授信业务风险测度的方法
5.1.1 授信业务风险的传统测度方法
商业银行授信业务传统的信贷风险度量模型分为三类:专家方法、评级方法、信用评分方法。专家方法是一种最古老的风险分析方法,其基本特征是:银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握,并由他们作出是否贷款的决定。主要采用“5C”方法（见下表4）,主要集中分析借款人的品德和声望(character)、资金实力(capital or cash)、资格与能力(capacity)、担保(collateral)、经营状况和经营环境(condition)这五项因素。
表4 “5C”方法的具体内容
品德和声望 资金实力 资格与能力 主要指借款人偿债的意愿和诚意。 主要指借款人资财的价值、性质和变现能力。 主要指借款人是否具有申请贷款及签署贷款协议的资格及合法权利。 担保 经营状况和经营环境 主要指抵押品及保证人。 主要指企业自身的经营状况和其外部的经营环境。 除此之外，为了提高自己对贷款申请人主观判断的准确性，信贷管常常要借助于一些标准的分析技术来对借款人清偿债务能力进行评估。下面的表5就列举出了一些常用的财务比率指标。
表5 银行在信用分析中经常使用的财务比率指标
类型 经营业绩 净收入/总资产量；销售收入/固定资产 （活动现金流量—资本支出）/利息支付 偿债保障程度 （活动现金流量—资本支出—股息）/利息支付 长期债务量/资本总额；总负债额/有形净值 财务杠杆状况 （总负债—长期资本）/长期资本；流动负债/有形净值 13
比率 净收入/销售收入；实际有效税率；净收入/净值