发布时间 : 星期一 文章经营管理审计范例-经营审计报告（样式）更新完毕开始阅读
#@#@@#股份有限公司
经营性审计报告
（20**-20**年度）
报告编号 审计所用时间 审计小组成员 报告编制人 审计复核人 报告状态 审计性质 最近一次审计报告时间
报告接收人
（下述名单为审计监察部提出，若管理层认为其他人也需得到此份报告，请在下面空格处填列，审计监察部将会转交给相应部门及负责人）
姓名 1
职务 授权发送部门（人） 审计监察部 审计监察部
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审计目录
一、审计结论及建议 ................................................................................ 4 一）审计结论....................................................................................... 4 二）审计建议....................................................................................... 5 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 ................ 6 一）公司概况....................................................................................... 6 二）组织结构....................................................................................... 6 三）内部控制制度制定及执行情况 .................................................. 6 1、内部控制制度制定情况 .......................................................... 6 2、内部控制制度执行情况 .......................................................... 7 3、存货管理及流程抽查情况 ...................................................... 8 4、融资租赁业务流程抽查情况 .................................................. 9 5、资金支付审批流程抽查情况 .................................................. 9 三、预算执行和绩效考核情况 .............................................................. 10 一）20**年至20**年公司预算考核情况 ........................................ 10 二）各部门20**年收入、利润完成情况 ........................................ 10 三）各部门20**年收入、利润完成情况 ........................................ 11 四）绩效考核..................................................................................... 11 四、项目管理情况 .................................................................................. 12 五、财务报表事项抽查情况 .................................................................. 13 一）货币资金/网银支付抽查情况 ................................................... 13 二）存货抽查情况 ............................................................................ 14 三）应收账款抽查情况 .................................................................... 15 四）预付账款抽查情况 .................................................................... 16 五）无形资产/知识产权抽查情况 ................................................... 16
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根据《20**年度内部审计工作计划》的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于 20**年 月25日至20**年 月 日对##进行了20**年度和20**年度经营性审计。本次审计的主要范围是对##内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效考核情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括：货币资金管理、存货管理、应收账款管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈（询问）相关人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下：
一、审计结论及建议
一）审计结论
##自200 年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中20**年及20**年实现销售收入 亿元，净利润 万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专利 项，计算机软件著作权 项，经认定的软件产品 项，国家重点新产品 项，火炬计划项目1项，北京市自主创新产品 项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实力和创新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功的主要原因有以下几个方
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