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5、 现金流量表中的附表第三项的现金及现金等价物净增加情况中的各项数据是怎
样得来的，怎样判断其正确性？
T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差＝总分类账中对应期间的现金及现金
等价物科目期末余额减期初余额=现金流量表中60行现金及现金等价物净增加额。
6、 现金流量表系统中，在指定现金流量表附表时，按对方科目展开，不能查看相
应科目的凭证，并且在指定现金流量表附表项目后，系统仍然提示为未处理的现金流量，在报表中也没有指定的附表数据
可能的原因是主表没有编制。
7、 在编制附表二之前应注意哪些事项？
应注意核对两点：
（1）T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确； （2）请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏＋报表第
30行“净利润”栏=报表第10行“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。
8、 现金流量表系统中外币的流量表应怎样设置？
设臵外币的现金流量表首先应指定现金项目，指定现金项目时必须在总账中已有设臵，且各个不同的币别设臵，不同的明细科目，否则将无法编制外币的现金流量表
9、 现金流量表中怎样对一个项目手工输入数据？
在选项菜单中选择报表项目，进入后找到需要调整的报表项目，单击右键，在弹
出的菜单中选取属性选项，进入后选择锁定值这个选项，录入调整后的数据
10、 为什么附表二中的“固定资产累计折旧”等项目在附表二中找不到对应科目？
因为它已经包含在净利润中
现金系统
1、“复核记账”的“登账设置”
在“复核记账”界面中，选择〖文件〗——〖登账设臵〗，弹出“登账设臵”选项界面。
按现金科目或银行存款科目登账
如果选择按现金科目或银行存款科目登账，系统会根据凭证中的现金、银行科目的第
一个对应科目登记日记账；凭证是一对一分录形式时按两种登账方式引入的记账是相同的。凭证是一对多、多对一分录形式时，按现金或银行科目登账时，登录现金和银行对应的摘要、金额、对方第一科目等内容。凭证是多对多分录形式时，不论是登录形式如何，登录现金、银行对应的摘要和金额、对方科目为对方的第一科目。
按对方科目登账
如果选择按对方科目登账，系统会根据凭证中的现金、银行科目的所有的对应科目登
记日记账。凭证是一对一分录形式时按两种登账方式引入的记账是相同的。凭证是一对多、多对一分录形式时，按对方科目登账时，登录对方科目对应的摘要、金额或是现金、银行对应的摘要、金额，对方科目是对方第一科目。凭证是多对多分录形式时，不论是登录形式如何，登录现金、银行对应的摘要和金额、对方科目为对方的第一科目。
2、现金管理系统日记账的登账方式有哪几种？
日记账的登陆方式有三种： 直接以手工方式录入日记账；
通过复核记账的方式能够以凭证为单位引入现金日记账或银行存款日记账；
成批地从总账中引入凭证分录作为现金日记账或银行存款日记账。
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3、现金管理系统中银行对账的方式？自动对账的条件？
银行对账的方式有：手工对账和自动对账两种。
自动对账的条件：金额相等、结算方式相同、结算号相同、日期相同。
4、现金管理系统票据管理的范围？哪些票据可跟应收应付系统共享？
现金管理系统的[票据备查簿]中可以实现对除空头支票以外的所有票据的信息登记
及管理，具体包括各种支票、本票、汇票、汇兑凭证、托收承付凭证以及委托收款凭证等。
在现金管理系统中，应收应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应
收应付款管理系统中应收票据和应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收应付款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。
5、现金收付流水账的作用
现金收付流水账是指出纳根据现金收付的时间顺序登记流水账，在现金收付流水账
中，会计可以根据收付款信息直接生成凭证，传递到总账。为会计人员节省大量时间。
固定资产
1、了解固定资产系统几种基本折旧方法及计算公式
1）平均年限法（基于原值和预计使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账预
计净残值）/入账预计使用期间；该公式是静态折旧法，折旧要素的变动不会影响月折旧金额；
2）平均年限法（基于净值和剩余使用期间）公式：每期折旧额=（入账原值-入账累
计折旧-入账固定资产减值准备-入账预计净残值）/入账预计使用期间；
3）年数总和法的折旧计算是要先计算各年折旧率/额，再计算年内各个会计期间的折
旧率/额。其折旧计算公式是：折旧率（年）=（预计使用年限—已使用年限）/[预计使用年限*（预计使用年限+1）/2]*100%；折旧率（月）=折旧率（年）/12；某年折旧额=该年折旧率*（固定资产入账原值—入账净残值）；月折旧额=该年折旧额/12 4）双倍余额递减法其计算方法是：
在该固定资产预计使用年限到期的两年前： 年折旧率=2 / 固定资产预计使用年限 期折旧率=年折旧率 / 一年中的会计期间数 各年折旧额=年折旧率×该固定资产账面净值 各年每期折旧额=各年折旧额 / 一年中的会计期间数
在该固定资产预计使用年限到期的两年内（含两年）改用直线法： 每年折旧额=（到期两年的年初净值—预计净残值）/ 2 每期折旧额=每年折旧额 / 一年中的会计期间数
5）工作量法是根据固定资产实际完成的工作量来计算各期折旧额的，其基本计算公式是：月折旧额=（入账原值-入账净残值）/入账工作总量*本月工作量；
6）动态平均法是以最近一次折旧要素变动后的期末余额作为折旧公式计算的依据，计算以后期间的各期折旧金额。公式：月折旧额=（调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备-调整后净残值）/调整后剩余使用期间；
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2、K3固定资产修购基金
事业单位在核算固定资产时，一般情况下，对于增加的固定资产，应同时增加固定基金，对于减少的固定资产，应同时减少固定基金。固定资产不计提折旧。固定资产对外转让取得的收入，应增加修购基金、报废、毁损固定资产在清理过程中发生的损失，应冲减修购基金。计提修购基金和计提折旧不能同时进行，即在固定资产系统中要么只允许计提修购基金，要么只允许计提折旧。二者之间的控制利用系统参数<不折旧（对整个系统）>来进行控制。如果没有选择参数<不折旧（对整个系统）>，则对整个系统允许计提固定资产折旧，但不允许对固定资产进行计提修购基金；选择了参数<不折旧（对整个系统）>，则对整个系统允许计提固定资产的修构基金，不允许计提固定资产折旧。
系统允许能对“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”进行变动，适用于“当期变动当期生效”的原则，即变动了“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”，在当前会计期间，就按照新的“修购基金的费用科目和计提科目和修购基金计提比率”生成凭证。如果正在使用的固定资产转为不使用，则系统不做控制，由用户自己决定，如果用户不需要计提修购基金，则只需将计提比率设为0即可。
3、固定资产卡片拆分的形式有哪几种？
卡片拆分的形式有两种：按金额拆分、按数量拆分。1）按金额拆分时，系统自动按金额百分比进行拆分，不对资产数量进行控制。2）按数量拆分时，系统自动按数量所占百分比对金额进行拆分，并且控制拆分后卡片上的资产数量之和与原卡片上的资产数量之和相等。
4、固定资产系统和总账系统对账的内容是什么？如何查找对账不一致的情况？
固定资产原值、累计折旧、减值准备的期初余额、本期发生额、期末余额都是核对的内容。对账方案中固定资产原值科目的设臵和固定资产卡片信息中相关的固定资产科目设臵是否正确都可能造成对账不一致情况。
5、折旧管理的作用及相关的凭证处理。
在“折旧管理”界面，可以对已提折旧进行查看和修正。如果想取消对折旧的修正，单击?还原?即可恢复到上一次保存后的数据状态；折旧修正完毕，单击?保存?。对已提折旧进行修正后，相应的折旧凭证也随之更新，不用再进行单独处理。
6、固定资产系统跟哪些系统实现了集成。
固定资产系统产成的折旧凭证可以自动传递到总账系统，折旧费用可以按部门自动传递到成本系统的成本计算单中。因此，集成使用金蝶软件，会使您的工作变得更轻松。
7、固定资产变动
这里说的固定资产其它变动指除增加和减少之外的其他变动业务。具体包括：部门、类别、原值、累计折旧、减值准备、自定义项目等所有卡片项目的变动。固定资产变动时不允许变动资产编码和数量。同时固定资产进行金额变动后，卡片保存时系统将判断是否出现负净额的情况，如果变动后期末净额＝变动后原值－累计折旧（包含当期折旧）－累计折旧调增＋累计折旧调减－变动后减值准备<0，系统将给出提示“变动后期末净额为负数，是否继续？”如果用户选择?是?则允许保存卡片，如选择?否?则不允许保存.
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结算中心
1、 结算中心及其形态。
结算中心”又称为“企业结算中心”或“企业集团结算中心”，她是一种将银行机制引入企业内部，旨在提高企业集团资金运作效率和管理水平而采取的一种集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的一种现代企业管理方式。
结算中心有以下五种形态：（1）“内部银行”形态（2）“结算中心”形态 （3）财务公司、信托投资公司等非银行性金融机构（4）企业联合银行（5）企业办商业银行，目前K/3结算中心系统中，支持结算中心前三种形式，不支持企业办商业银行和企业联合银行。
2、 结算中心有哪些账号类型？
（1）活期存款账号：(CURRENT DEPOSIT ACCOUNT)中心或银行用于活期存款的账号，活期存款账号可以随意存取、支用。中心的活期存款账号可以透支，透支结算利息；银行的活期存款账号不能透支。
（2）定期存款账号：(FIXED DEPOSIT ACCOUNT)中心或银行用于定期存款的账号，无论中心或者银行，定期存款账号平时都不能随意发生存取业务，定期存款可以部分解活，解活部分按照活期计算利息，定期存款到期可以继存。
（3）贷款、委托贷款账号(LOAN ACCOUNT)结算中心贷款分银行贷款和企业信贷和企业委托贷款。一般贷款可以转逾期贷款，转逾期后的贷款按逾期利率计算。
（4）贷款应收利息账号：(LOAN INTEREST ACCOUNT)属于活期存款账号，用于在贷款结算利息而未结挂账时，系统按活期利率计算利息。
（5）委托存款账号：(ENTRUST DEPOSIT ACCOUNT)财务公司、信托投资公司接受客户委托存款而开设的账号，性质上同于活期。
3、 结算中心可以处理哪些业务？
（1）户头管理—内部结算户头、银行户头的开销户、维护管理（2）存取款---活期存款、定期存款、委托存款（3）结算管理---内部结算（内部结算收付款、特种转账结算）---对外结算（外部收付款）（4）融资管理---内部融资（企业贷款、还款）---外部融资（银行贷款、还款）--委托贷款（委托贷款、还款）（5）利息管理---利息预提、支付、调整、利息单、利息凭证报表等（6）其他业务---票据贴现、担保等。
4、利息管理
利息计算的根本公式：=Σ 积数*日利率=Σ 存款内每日余额*日利率，注意：（1）按照实际存在天数计算（与节假日、月大月小无关）（2）算头不算尾（指天数）（3）精确到该货币最小计量单位，人民币准确到分，分以下的四舍五入（4）活期存款一日之内存取多笔，以银行下班前的最后余额，即余额计算（5）定活期存款、定期展期存款等中心（银行）定期结息后所得的利息收入可以滚入本金再计息（6）贷款按照每笔计息。
5、销户条件
（1）没有未过账凭证（2）账户余额为零（3）从上次计息日到销户日没有新发生额（4）没有未生成凭证的单据（5）活期账号销户时，贷款、定期存款业务中没有将该销户的活期账号作为结算科目（6）销户时将销户日期保存。
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