发布时间 : 星期四 文章《公司战略与风险管理》期末复习题+答案更新完毕开始阅读
风险。对于被担保人出现财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情形的，企业应当根据国家统一的会计准则制度规定，合理确认预计负债和损失。T公司发现问题后并未进行任何的监控和管理，存在缺陷。 【答案解析】 【该题针对“（2015）担保业务”】
3、（本小题8分。）浙江Y集团系国家二级企业、全国造纸行业重点骨干企业。年上缴利税2000多万元，在一个财政收入不及1亿的龙游县，它在当地经济发展中的作用举足轻重。该集团向来以改革创新闻名，是衢州市国企改革的一面旗帜。
1993年，王某走马上任，成为Y集团的总经理、党委书记，1995年又兼任集团公司董事长。从一名政工干部走上企业经营者的岗位，王某有些眼花缭乱，世界观、人生观开始错位，他利欲熏心，以致在企业走下坡路的同时，自己也一步一步滑向犯罪的深渊。
世上没有不透风的墙。Y集团职工上访后，上级即对Y集团的主要领导进行经济责任审计。对王某任期内各项经济指标进行核实，查程序看效果，重点审查有无重大决策失误和越权行为；审查财务收支方面的真实性、合法性和效益性；审查其内控是否健全有效；审计期末资产，摸清企业家底。
结果发现，1995年1月到1998年12月，个体商贩陈某几乎垄断了集团的水果采购供应商生意，总价款近270万元，有的发票存在涂改行为，并与Y集团所购货物数量出入很大。陈某开具的结账发票连号，不符合正常发票使用规律。部分票据中，集团下属的实业公司经理签字审批日期与陈某开票日期相同甚至超前。公司与陈某的货款结算基本上按陈某提供的房地产发票结账，从账面看，陈无利可图，不合常规，部分销售业务由经理自带汇票与陈某一同采购。进行多次分析之后，审计人员认为陈某以房地产发票与实业公司结账，而未开具当地地方税务发票，涉嫌偷税12余万元。而实业公司与陈某大笔水果交易背后的关键人物，正是Y集团的总经理王某。
<1>、分析该公司在采购业务的内部控制方面存在的不足之处，并说明理由。 <2>、简述采购业务需要关注的主要风险。
3、<1> 【正确答案】 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，建立供应商管理信息系统。企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则。企业应当建立釆购物资定价机制，采取协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减小市场变化对企业采购价格的影响。大宗采购等应当采用招投标方式确定采购价格。
本题中个体商贩陈某几乎垄断了集团的水果采购供应商生意，有的发票存在涂改情况，并与Y集团所购货物数量出入很大。陈某开具的结账发票连号，不符合正常发票使用规律。部分票据中，集团下属的实业公司经理签字审批日期与陈某开票日期相同甚至超前。公司与陈某的货款结算基本上按陈某提供的房地产发票结账，从账面看，陈无利可图，不合常规。该公司与供应商之间的关系存在舞弊的可能。该公司的水果采购属于大宗物资的采购，应该采用招投标方式确定供应商和采购价格。应当加强物资采购供应过程的管理，依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案。企业应当做好采购业务各环节的记录，实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性。【答案解析】【该题针对“采购业务”】
<2> 【正确答案】 采购业务需关注的主要风险包括：
①采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。 ②供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
③采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。【答案解析】【该题针对“采购业务”】
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第八章 管理信息系统的应用与管理
一、单项选择题
2、下列关于应急响应与灾难恢复的说法中，不正确的是（ ）。
A、应急响应机制一般包括应急响应组织、紧急预案、灾难恢复三个环节 B、应急响应组织包括应急保障领导小组和应急技术保障小组 C、灾难恢复是在安全事件发生后进行的
D、应急保障领导小组的主要职责是领导与协调突发事件及自然灾害的应急处理
2、【正确答案】 C 【答案解析】 灾难恢复是安全事件应急预案中特别重要的部分，从发现入侵的时刻起就应进行处理。选项C的说法不正确。 【该题针对“（2015）信息系统安全管理”】
9、下列关于ERP的管理思想主要体现的说法中，不正确的是（ ）。 A、对整个供应链资源进行管理
B、吸收容纳了精益生产、同步工程和敏捷制造思想 C、体现事中控制的思想 D、业务流程管理的思想
9、【正确答案】 C 【答案解析】 ERP的管理思想主要体现在以下4个方面： （1）对整个供应链资源进行管理。
（2）吸收容纳了精益生产、同步工程和敏捷制造思想。 （3）体现事先控制和事中控制的思想。
（4）业务流程管理的思想。 【该题针对“（2015）信息系统与组织流程”】
10、下列关于DSS与MIS（狭义）区别的说法中，不正确的是（ ）。
A、MIS（狭义）的出发点是面向信息、报表和控制，DSS的出发点是面向特定的决策问题 B、MIS（狭义）要解决的多为结构化问题，DSS要解决的多为非结构化、半结构化问题 C、MIS（狭义）的目标是有效性，DSS的目标是效率
D、MIS（狭义）的用户是组织，DSS的用户是个人、群体、组织 10、【正确答案】 C 【答案解析】 DSS与MIS（狭义）的区别 出发点 解决的问题 特征 目标 处理技术 用户 驱动方式 典型问题 分析能力 二、多项选择题
MIS（狭义） 面向信息、报表和控制 多为结构化问题 信息处理 效率 以计算机为主进行处理 组织 数据驱动 “一切运行正常吗” 弱 DSS 面向特定的决策问题 非结构化、半结构化问题 决策支持 有效性 以人机会话为主进行处理 个人、群体、组织 模型驱动 “假如……怎么办” 强 【该题针对“（2015）信息系统与组织管理”】 1、经理信息系统和决策支持系统都可以用于提供决策支持，但是二者也存在着本质上的区别。下列说法错误的是（ ）。
A、决策支持系统可以帮助高层经理解决所面临的各种管理和决策问题 B、决策支持系统以问题为导向 C、经理信息系统具有较强的适应性 D、经理信息系统以决策者为导向
1、【正确答案】 AC 【答案解析】 经理信息系统的目标是用来帮助高层经理解决他们所面临的不断变化的各种管理和决策问题，选项A错误。决策支持系统将数据处理和复杂的分析模型结合起来进行半结构化或非结构化问题的解决，必须具有较强的适应性，选项C说法错误。 【该题针对“（2015）信息系统与组织管理”】
7、下列关于信息系统与组织战略的说法中，正确的有（ ）。
A、信息系统在企业中的应用可以帮助企业在生产、工程、设计、服务等环节有效降低成本，甚至达到行业中最低的运营成本
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B、企业可以借助信息系统推出区别于竞争对手的新产品、新服务，从而获取竞争优势 C、企业过程创新不是简单的自动化，而是利用技术的最新潜能达到崭新的目标 D、借助信息系统，可以帮助企业聚焦于目标市场，并在目标市场的竞争中胜出
7、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 企业过程创新不是简单的自动化，而是利用技术的最新潜能达到崭新的目标。选项C的说法正确。
（1）信息系统与成本领先战略。信息系统在企业中的应用可以帮助企业在生产、工程、设计、服务等环节有效降低成本，甚至达到行业中最低的运营成本。选项A的说法正确。
（2）信息系统与差异化战略。企业可以借助信息系统推出区别于竞争对手的新产品、新服务，从而获取竞争优势。选项B的说法正确。（3）信息系统与集中化战略。借助信息系统，可以帮助企业聚焦于目标市场，并在目标市场的竞争中胜出。选项D的说法正确。 【该题针对“（2015）信息系统与组织战略”】
10、下列关于专家系统功能的说法中，正确的有（ ）。 A、存储问题求解所需要的知识
B、根据当前数据，利用已有知识，按照一定的推理策略，解决当前问题，并控制和协调整个系统 C、提供知识获取、机器学习以及知识库的修改、扩充和完善等维护手段
D、提供用户接口，既便于用户使用，又便于分析和理解用户的各种要求和请求
10、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 通常，存放知识和运用知识进行问题求解是专家系统的两个最基本的功能，专家系统的具体功能如下： （1）存储问题求解所需要的知识。
（2）存储具体问题求解的初始数据和推理过程中所涉及的各种信息，如中间结果、目标、假设等。 （3）根据当前数据，利用已有知识，按照一定的推理策略，解决当前问题，并控制和协调整个系统。
（4）能够对推理过程、结论或系统自身行为做出必要的解释，如解题步骤、处理策略、选择处理方法的理由等。这样既便于用户的理解和接受，也便于系统维护。
（5）提供知识获取、机器学习以及知识库的修改、扩充和完善等维护手段。
（6）提供用户接口，既便于用户使用，又便于分析和理解用户的各种要求和请求。 【该题针对“（2015）信息系统与组织决策”】
13、下列属于业务处理系统功能的有（ ）。 A、及时收集、保存、传递、处理业务数据 B、建立并维持庞大的业务数据库 C、监控功能包括维持系统的正常运作 D、为标准的业务流程提供数据处理手段
13、【正确答案】 ABCD 【答案解析】 TPS的功能包括： （1）及时收集、保存、传递、处理业务数据； （2）为标准的业务流程提供数据处理手段； （3）建立并维持庞大的业务数据库；
（4）信息检索包括例行的报告与查询服务；
（5）监控功能包括维持系统的正常运作。 【该题针对“（2015）信息系统与组织管理”】
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