发布时间 : 星期一 文章用友ERP认证（应收应付）复习题更新完毕开始阅读
括（）。 A.应收款 B.应付款 C.预收款 D.其他费用 答案:BD
69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。 A.已审核 B.已核销 C.已制单 D.已转账 答案:BCD
70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。
A.应付单的实质是一张凭证 B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录
C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录
D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改 答案:ABC
四、业务处理题
1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。
2.进行计提坏账准备操作。
3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。
4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。
5.在应收厌系统中，将
2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。 被背书单位：南京多媒体研究所；
对应科目：5405。
6.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：应收单-其他应收单。 开票日期：2003年1 月11日。 客户名称：明远公司（102）。 科目：1131 应收账款。 金额：500元。
7.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法
代垫费用类型：其他应收单。
8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。 应付科目：2121； 采购科目：1201；
采购税金科目：21710101。
9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
10.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。
应收科目：应收账款（1131） 销售收入科目：主营业务收入（5101）
应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。
11.进行应收款系统初始设置中的\坏账准备\设置。
提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为\坏账准备\，对方科目为\管理费用\。
12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。
13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。
14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。
16.在应收款系统中审核所有的收款单据。
17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。
18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。）
19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。）
20.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置，设置完成后退出\基本设置\。 应付科目：2121 采购科目：1201
采购税金科目：21710101。
21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
22.进行应付款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：2111 预付科目：1151。
23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002”
24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。 根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121；
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金额； 部门； 业务员。
25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。
26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。
27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。
28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。
29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。）
录入信息按以下顺序： 单据日期； 客户；
科目：1131； 金额； 部门； 业务员。
30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。 ·单据类型：销售普通发票； ·单据编号：P1111；
·单据日期：2003-07-01； ·客户：北京世纪学校； ·科目：1131； ·方向：借；
·部门：销售一部； ·业务员：赵兵；
·货物名称：多媒体课件； ·数量：1,000； ·单价：10.00。
31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。
序号 起止天数 总天数 01 1-30 30
02 31-60 60 03 61以上
32.录入应收款系统期初余额。 发票类别：销售专用发票。 开票日期：2002年12月10日。 客户名称：宏发公司（101）。 科目：应收账款（1131）。 税率：17％。
货物编号：0201 甲产品。 数量：2台。
无税单价：5000元
33.进行应收款系统初始设置中的\结算科目\设置。
（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为\现金 1001\（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为\银行存款 1002\
34.进行应收款系统初始设置中的\基本科目\设置。 银行承兑科目：应收票据（1111）。商业承兑科目：应收票据（1111）。票据利息科目：利息收入（5103）。票据费用科目：财务费用（5503）。
35.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
（1）启用客户权限
（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。
38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。
40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。
41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。
42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。
43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。
45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。
47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。
48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商
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品”数量是2台，无税单价为5000元。
49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。
51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”， 银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。
52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款
（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款
（1131）；预收科目为预收账款（2131）。
56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。
57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款
（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
58.进行应收款系统初始设置中
的“结算科目”设置。
（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
60.设置应收款系统的账套参数：
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法
61.设置300账套应收款系统的账
套参数
应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法
62.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101） 科目：应收账款（1131） 税率：17％
存货编码：0202 乙产品 数量：1台
含税单价：1310元
63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。 ·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限；
·根据信用额度自动报警，提前比率20%；
·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。
64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。
提取比例：5%；
坏账准备期初余额:1800；
坏账准备科目:1141(坏账准备)； 对方科目:550207(管理费用-其他)。
65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。
·应收科目：1131； ·销售收入科目：5101。
66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。 ·控制科目依据：按客户； ·销售科目依据：按存货； ·受控科目制单方式：明细到单据；
·录入发票时显示提示信息。
67. 根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·应收款核销方式：按单据； ·单据审核日期依据：单据日期；
·汇兑损益方式：月末处理； ·坏账处理方式：应收余额百分比法； ·代垫费用类型：其他应收单； ·应收账款核算模型：详细核算；
·自动计算现金折扣。
68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下：
账套号：666。
账套名称：光明股份有限责任公司。
账套路径：C:\\U8SOFT\\Admin。 启用日期：2003年12月。
单位名称：光明股份有限责任公司。
单位简称：光明公司。 联系电话：6547896。 账套主管：[01]陈明。
对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。
建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。
69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。
70.进行结算单查询操作。
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71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。
序号 起止比率 总比率% 级别名称
01 0以上 10 A 02 10%以上 B
72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。
·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）； ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。
73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
74. 将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。） 过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。
75. 2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序增加票据。 结算方式； 票据种类；
收票单位：多媒体研究所； 票据面值； 签发日期； 部门； 票据编号；
承兑银行：工商银行北京分行；
到期日； 业务员。
76. 2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。） 依据此题按以下信息和顺序录入预付款。 供应商：多媒体研究所； 结算方式； 结算科目：100201； 金额； 票据号； 款项类型。 77. 2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。 本题以2003-12-1为应付系统启动日。） 依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。 供应商：多媒体研究所； 科目：2121； 部门； 业务员； 存货编码：0003； 数量； 单价。 （提示：输入存货编码后用回车先确定。） 78. 根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。） 序号 总比率% 级别名称 01 10
A
02
B 79. 根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。） 序号 总天数 01 30 80. 根据以下信息并按顺序设置厂套参数。 根据信用额度自动报警； 提前比例：15%； 包含信用额度为零。 81. 根据以下信息并按顺序设置账套参数。 制单方式：明细到单据； 控制科目依据：按供应商； 采购科目依据：按存货。 82. 根据以下信息和顺序设置账套参数。 应付款核销方式：按单据； 单据审核日期依据：业务日期； 汇兑损益方式：月末处理。 83. 上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。） 坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。 84. 2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。） 按以下顺序，录入应收单。 单据编号：系统自动生成； 单据日期； 客户； 科目：1131； 金额； 部门； 业务员；
85. 根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，16
以现金支票支付，票据号
26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）
按以下顺序录入： 单据编号：P1112; 日期； 客户； 结算方式；
结算科目：1001； 金额；
客户银行：工行北京分行； 客户账号：6666； 票据号：26752623； 部门； 业务员。
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