发布时间 : 星期二 文章什么是行政事业单位内部控制[XX行政事业单位内部控制体系建设方案(含信息化),,图文]更新完毕开始阅读
4.确定适合XX单位的内控风险管理机制。
5.确定XX单位的内控风险管控方式。
6.建立清晰、明确的XX单位关键岗位内控岗责体系。
根据《内控规范》要求，在预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、合同业务、建设项目六个方面建立内控制度，在此基础上确定各项业务的控制目标、业务流程、岗位设置、不相容岗位、风险分析、风险应对与流程再造等内容，建立系统而完善的业务层面单位内控体系。
XX行政事业单位
1.内部控制体系建设内部经济业务流程（根据单位实际情况增减）
（1）预算管理模块
① “一上一下”预算编制流程；
② “二上二下”预算编制流程；
③ 预算调整流程；
④ 预算执行管理流程 ；
⑤ 决算编制批复流程；
⑥ 绩效考核管理流程；
（2）采购管理模块
⑦ 政府采购--集中采购管理流程；
⑧ 政府采购--分散采购管理流程；
⑨ 自行采购--设备采购管理流程；
⑩ 自行采购--其他固定资产采购管理流程；
11 其他材料采购管理流程；
（3）收支管理模块
12 收入流程（根据具体单位情况）
13 经费支出基本流程；
14 费用报销流程；
15 办公费审批流程；
16 设备维修流程；
17 差旅费审批流程；
18 会议费审批流程；
19 接待费审批流程；
20 短期出guo经费审批流程；
21 公务用车审批流程；
22 租车审批流程；
23 借款流程；
24 报销冲账流程；
25 预付款流程；
26 退费管理流程等；
（4）资产管理模块
27 固定资产购置审批流程；
28 固定资产验收流程；
29 固定资产领用流程；
30 固定资产清查流程；
31 固定资产处置流程；
32 存货管理流程；