发布时间 : 星期六 文章内控习题及答案更新完毕开始阅读
c．企业的核心价值观 D．法律、法规
12．为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )。
A．企业的规章制度 B．企业文化
C．管理层的管理理念 D．管理者与员工的关系
(二)多项选择题
1．内部控制与内部环境的关系是( )。
A．内部环境是内部控制的基础
B．内部环境与内部控制相互联系又相互依存 C．内部环境与内部控制相互制衡 D．内部控制与内部环境是互动关系 E．内部环境制约着内部控制
2．内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。
A．企业文化 B．内部审计
C．人力资源政策 D．公司治理结构 E．机构设置及权责分配 3．组织架构的设计原则包括( )。
A．符合法律法规要求 B．符合发展战略要求 c．符合管理控制要求 D．符合内外环境要求 E．符合公司章程要求 4．治理结构可以分为( )。
A．决策机构 B．执行机构
c．管理机构 D．监督机构 E．生产机构 5．现代企业组织结构的基本形式包括( )。
A．U型结构 B。M型结构
c．H型结构 D．矩阵型结构 E．V型结构
6．具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括( )。
A．独立董事制度的设立 B．董事会专业委员会的设置 C．设立董事会秘书 D．国有资产监督管理机构 E．监事会的设置
7．国有独资企业治理结构设计应反映的特点包括( )。
A．国有资产监督管理机构代行股东(大)会职权 B．国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表，董事会成员由国有资产监督管
理机构委派
c．国有独资企业监事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是监事会成员中的职工代
表由公司职工代表大会选举产生
D．监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定产生 E．国有独资企业董事应由企业职工选取
8．内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部结构的设计应满足的要求包括( )。 A．明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中， 形成各司其职、各
负其责、相互制约、相互协调的工作机制
B．企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系
13
c．企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和 权限指弓l等内部管理
制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责 D．企业对机构的职能无需进行科学合理的分解，而是要体现不相容岗位相分离原则，
努力识别出不相容职务
E．对于不相容的职务企业可以不进行分解，派一个人兼任即可 9．影响企业发展战略的因素包括( )。
A．企业经营环境变化的风险B．科学技术发展的风险 C．走向国际化的风险 D。企业内部发展的风险 E．资本运营的风险
10．企业制定科学合理的发展战略的重要意义体现在( )。
A．发展战略可以为企业找准市场定位 B．发展战略是企业执行层的行动指南 c．发展战略也是内部控制的最高目标 D．没有发展战略企业就不会成功 E．发展战略是企业发展的基础
11．企业A要制定本企业的发展战略，它要做的工作有( )。
A．建立和健全发展战略制定机构 B．分析评价影响发展战略的因素 c．科学制定发展战略 D．保证发展战略的实施
E．将发展战略分解成各个部门的目标
12．企业发展目标是指导企业生产经营活动的准绳。在制定企业发展目标过程中，应当重点关注( )。
A．发展目标应当突出主业。在编制发展目标时应突出主业，只有集中精力做强主业，
才能增强企业核心竞争力，才能在行业发展、产业发展中发挥引领和带头作用 B．发展目标不能过于激进，不能盲目追逐市场热点，不能脱离企业实际 c．发展目标不能过于保守，否则会丧失发展机遇和动力
D．发展目标应当组织多方面的专家和有关人员进行研究论证
E．发展目标应当兼顾企业的非主营业务，不能过分损害企业的非主营业务 13．企业人力资源的组成部分包括( )。
A．股东 B．高管人员
c．专业技术人员 D．一般员工
E．负责公司年审的外部会计师事务所人员 14．人力资源管理中的主要风险工作包括( )。
A．人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难
以实现
B．人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责 c．人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D．人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、
经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露
E．人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要 15．人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。
A．检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性
14
B．利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性
c．对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的
增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等
D．人力资源管理效益审计
E．企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计
16．关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有( )。
A．企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B．企业对经考核确定不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
c．企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D．企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估 17．企业社会责任包括( )。
A．安全生产、产品质量(含服务) B．环境保护 C．促进就业
D．员工权益保护 E．资源节约
18．企业在发展过程中履行社会责任的意义是( )。
A．履行社会责任是政府的强制要求
B．企业是在价值创造过程中履行社会责任 c．履行社会责任可以提高企业经济效益 D．履行社会责任可以实现企业可持续发展
E．履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象 19．企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。
A．安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故
B．产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产 c．环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业
D．促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定
E．企业承担过多社会责任，影响企业的正常发展
20. 企业在保护员工合法权益方面的主要风险包括（ ）。
A．侵犯员工民主权利的风险 B. 侵犯员工人身权益的风险
c．薪酬管理风险 D．员工发展风险等 E．缺乏足够工作岗位 21．企业文化建设应关注的主要风险包括( )。
A．缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏
凝聚力和竞争力
B．缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持
续发展
c．缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信
誉
D．忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败 E．企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中
15
22．企业文化建设过程中，应重点关注( )。
A．塑造企业核心价值观
B．充分体现以人为本的理念，强化企业文化建设中的领导责任 C．高度重视并购重组中的文化整合 D．推进文化创新
E．打造以主业为核心的品牌
23．下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有( )。
A．甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司
承担了本应由母公司承担的捐款任务
B．乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 c．丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 D．丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
(三)判断题
1．公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东(大)会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。 ( )
2．完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。 ( )
3．不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。 ( )
4．一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 ( )
5．狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之问权益制衡关系的体系。 ( )
6．治理结构主要服务于促进企业实现发展战略、保证经营合法合规；而内部机构则主要服务于另外三类控制目标，即保证企业资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果。因此二者是相互区别的，并没有联系。 ( )
7．企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。 ( )
8．M型结构是一种在公司总部下设立若干个子公司，公司总部作为母公司对子公司进行控股，承担有限责任的组织结构。 ( )
9．发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。 ( )
10．经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。 ( )
11．宏观环境分析一般通过政治和法律环境、经济环境、社会和文化环境、技术环境等因素分析企业所面临的状况。 ( )
12．要确保发展战略有效实施，加强组织领导是关键。企业董事会作为发展战略制定的直接参与者，往往比一般员工掌握更多的战略信息，对企业发展目标、战略规划和战略实施路径的理解和体会也更加全面深刻，应当担当发展战略实施的领导者。 ( )
13．发展战略决定了人力资源政策；反过来，良好的人力资源政策对发展战略却不具有积极的促进作用。 ( )
14．人力资源管理主要包括引进、开发、使用和退出四个方面。( )
16